Вычет НДС при выполнении работ и услуг, местом реализации которых не признается территория РФ в конфигурации 1С:ERP

Содержание:

При реализации работ и услуг, местом реализации которых не признается территория РФ, и если услуги не поименованы в ст. 149 НК РФ, то вычет НДС по таким операциям возможен.

При реализации работ и услуг, местом реализации которых не признается территория РФ, и если услуги поименованы в ст. 149 НК РФ, то вычет НДС по таким операциям учитывается в стоимости приобретенных работ и услуг, а не принимается к вычету.

Рассмотрим порядок оформления таких операций в 1С.

1. Настройка учетной политики в 1С

Для начала убедимся, что в учетной политике есть соответствующие настройки для учета операций, не облагаемых НДС.

НСИ и администрирование – НСИ-Организации

Рассмотрим пример 1. ООО «Андромеда Плюс» – далее «Общество», занимается предоставлением помещений в аренду. В июле 2024 года Общество сдало в аренду помещения иностранной организации, аккредитованной в РФ. По правилам п.1 статьи 149 НК РФ такие операции освобождаются от налогообложения. Сумму входного НДС по понесенным расходам на такие помещения Общество не берет к вычету и включает в стоимость понесённых расходов.

2. Оформление документа реализации

В документах реализации создадим документ Реализация товаров и услуг № 0000-000001 от 21.20.2024 г., выберем покупателя «Австралийская компания», в настройках контрагента важно указать правильный вид контрагента «Юр. лицо (нерезидент)» и страну регистрации, в нашем примере это будет «Австралия».

Заполним вкладку «Основное» документа реализации, укажем нашего иностранного контрагента, а также выберем Договор на аренду нежилых помещений- далее «Договор». В Договоре укажем валюту расчетов, в нашем случае это будут EUR, укажем группу фин. учета расчетов «Расчеты с клиентами в валюте».

Во вкладке «Дополнительно» также важно указать вид налогообложения. Наш вид деятельности признается законодательством реализацией работ, услуг не на территории РФ.

Далее заполним вкладку «Товары» в 1С, создадим новую номенклатуру «Аренда нежилых помещений». Во вкладке реквизиты важно указать в основных параметрах вид номенклатуры, ставку НДС, тип номенклатуры. В разделе регламентированного учета важно правильно указать код операции для раздела 7 Декларации по НДС. В нашем случае это код 1010201 «Предоставление в аренду на территории РФ помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в РФ».

Далее проставляем стоимость аренды. В нашем примере это будет 20 000 EUR, в переводе по курсу в регламентированном учете после проведения документа сформируются проводки на сумму 1 243 548 руб. Заполним счет-фактуру и проведем документ в регламентированном учете.

Дополнительная информация

3. Оформление документа покупки в конфигурации 1С:ERP

В документах покупок создадим новый документ «Приобретение товаров и услуг № 0000-000001 от 21.09.2024 г.» на услуги охраны офисных помещений, сдаваемых в аренду.

Во вкладке «Дополнительно» в поле «Налогообложение» укажем «Закупка облагается НДС», в поле «Закупка под деятельность» выберем вариант «Не облагаемую НДС».

Сохраним и проведем документ вместе со счетом-фактурой. В результате проведения сформировались проводки в регламентированном учете на сумму 1 185 840 руб. Несмотря на то, что контрагент выставил нам счет-фактуру и выделил в ней НДС, и в самом документе поступления указали, что закупка облагается НДС, программа сформировала проводки без НДС и включила их в стоимость расходов.

4. Формирование книги покупок и книги продаж

Теперь посмотрим, как наши документы отразились в книге покупок и продаж.

Перейдем на рабочее место «Помощник по учету НДС».

Финансовый результат и контроллинг – НДС-Помощник по учету НДС

Книга продаж

Сформируем книгу продаж за 3 квартал 2024 года.

Услуги по аренде, оказанные аккредитованным иностранным юридическим лицам, освобождены от налогообложения и в книге продаж не отражаются. Записи в книге продаж по таким операциям формироваться не будут.

Формирование книги покупок

Сформируем книгу покупок за 3 квартал 2024 года.

Несмотря на то, что поставка является облагаемой НДС, данная запись также не будет отражена в книге покупок, так как использовалась для деятельности, не облагаемой НДС.

5. Заполнение декларации по НДС в системе конфигурации 1С: ERP

Операции, не подлежащие налогообложению, а также операции, местом реализации которых не признается территории РФ, согласно Порядку заполнения налоговой декларации по НДС, должны быть указаны в разделе 7. Для заполнения данного раздела в «Помощнике по учету НДС» нажмём на гиперссылку «Формирование записей раздела 7 Декларации по НДС».

По кнопке «Заполнить» программа автоматически делает запись с кодом операции 1010201, проставляет контрагента и сумму реализации.

Посмотрим, как наши операции отразятся в декларации по НДС за 3 квартал 2024 г.

Для этого на рабочем столе «Помощник по учету НДС» нажмём гиперссылку «Декларация по НДС». И нажмём на кнопку «Заполнить».

Раздел 3 Декларации не заполнен, так как в Организации в 3 квартале отсутствовали облагаемые поставки.

Право на налоговые вычеты также отсутствует, так как все расходы были связаны с деятельностью, не облагаемой НДС.

В результате деятельности Общества налог к оплате либо к вычету отсутствует.

Реализация иностранной компании отражена в разделе 7 Декларации под советующим кодом, согласно Порядку заполнения.

Мудриченко Татьяна,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

09.10.2024 by daharasheva No comment(s)

Параллельное выполнение включения онлайн взаиморасчетов в 1С:ERP

Содержание:

Ведение взаиморасчетов с контрагентами – неотъемлемая часть деятельности любой компании. Этот элемент финансового управления позволяет:

– регистрировать операции,

– анализировать задолженности,

– формировать отчетность,

– управлять платежами,

– контролировать сроки платежей.

Ранее 1С поддерживала только Офлайн-режим взаиморасчетов, а взаимодействия с партнерами анализировались через механизм отложенного проведения. Неудобства создавала зависимость данного механизма от последовательности документов: добавление нового задним числом приводило к повторному выполнению всего алгоритма.

1. Переход на Онлайн взаиморасчеты

Оптимизация процесса перехода на онлайн взаиморасчеты увеличила параллельность работы при выборе нового способа взаиморасчетов. Переход проводится в два этапа.

Первый этап

1.Сначала распределяются отсроченные расчеты и блокируются регистры заданий к ним (документы расчетов нельзя провести).

2.Затем актуализируются расчеты по документам, и вносятся данные в новый регистр сведений «Задания к распределению расчетов» (информация для него берется из регистров «Расчеты с клиентами/по документам/с поставщиками/по документам»).

3.После этого разблокируются регистры заданий для возобновления работы пользователей с ними.

4.Этап завершается запуском многопоточного переноса ключевых сведений. Вместе с этим в регистре перехода выбираются те объекты расчетов, по которым проводились или перепроводились документы в течение переноса.

Второй этап

1.Этот этап начинается с блокировки регистров заданий к разделению расчетов.

2.Далее запускается многопоточный доперенос той информации, которая была изменена во время переноса на первом этапе.

3.В конце нужно переключить константу «НоваяАрхитектураВзаиморасчетов» и снять блокировку с регистров заданий.

Теперь переход можно считать завершенным.

Дополнительная информация

2. Как работать в режиме Онлайн в конфигурации 1С: ERP

Полный переход на взаиморасчеты в Онлайне убрал необходимость в запуске их распределения – это происходит сразу при проведении документа. Перераспределение осуществляется с момента корректировки документа, а не с начала месяца, как это было до этого.

Онлайн взаиморасчеты предполагают выбор порядка зачета документов:

– По дате документа, то есть оплаты сначала распределяются на накладные с минимальной датой документа;

– По плановой дате платежа, то есть оплата сперва разделяется по накладным с минимальной датой платежа, но зачет при этом выполняется датой планового платежа.

Функционал включается так:

1.Раздел «НСИ и администрирование»,

2.Подраздел «Настройка НСИ и разделов» – «Казначейство и взаиморасчеты»,

3.Пункт «Взаиморасчеты».

В этом же пункте можно выставить галку у команды «Выполнять распределение плановых расчетов в фоновом режиме». Это позволит быстрее проводить документы, однако актуализация сведений по плановым расчетам в отчетах займет от нескольких секунд до нескольких минут исходя из количества документов.

Таким образом, параллельное выполнение включения онлайн взаиморасчетов в 1С: ERP — это процесс, при котором система позволяет одновременно обрабатывать несколько операций взаиморасчетов в режиме реального времени, а компаниям — эффективно управлять своими финансами.

Анапольская Марина,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

08.10.2024 by daharasheva No comment(s)

Работа с мерной номенклатурой в конфигурации 1С:ERP Управление предприятием

Содержание:

Появление в конфигурации 1С: ERP мерных единиц измерения значительно упростило работу с номенклатурой, поставляемой как в штуках, так и, например, в килограммах, граммах, кубических метрах.

1. Основные аспекты мерной номенклатуры в процессе управления предприятием

1.Единицы измерения

Каждый товар может иметь одну или несколько единиц измерения – это позволяет гибко управлять запасами и продажами.

2.Конвертация единиц

В системе настраивается обмен между мерами, что упрощает работу с товарами с разными способами учета.

3.Учет остатков

Мерная номенклатура позволяет точно оценивать количество остатков на складах и проводить инвентаризацию.

4.Отчеты и аналитика

Отчеты формируются с учетом мерных характеристик товаров – это помогает анализировать продажи и планировать закупки.

Дополнительная информация

2. Настройка конфигурации 1C:ERP

В разделе «НСИ и администрирование» – «Настройки НСИ и разделов» – «Номенклатура» расположен классификатор единиц измерения. Он основан на Общероссийском классификаторе единиц измерения.

Для изменения мер, например, килограммов на тонны или кубических метров на кубические сантиметры, следует кликнуть на поле и в появившемся окне выбрать нужный параметр.

Полный список измерительных величин раскрывается по гиперссылке «Единицы измерения».

Флаг у пункта «Единицы измерения для отчетов» позволит указать дополнительную единицу измерения для номенклатуры.

В этом же разделе выставляются (в процентах):

– допустимое отклонение при автоматическом округлении – используется при перерасчете количества из мерных единицы измерения (кг, метры и прочее) в целые штуки;

– допустимое отклонение отгрузки и приемки мерных товаров – разрешается превышение распоряжений на отгрузку/приемку товара, учитываемого в единицах меры. Максимальное значение допустимого отклонения не может превышать 49%.

3. Оприходование товара в 1С:ERP

Выбор единиц измерения доступен и при создании номенклатуры (раздел «НСИ и администрирование» – «НСИ» – «Номенклатура» – «Создать»).

Выставление флагов у пунктов «Вес», «Объем», «Длина» и «Площадь» вводит два дополнительных параметра – «Указан справочно» и «Можно указывать количество в кг/ м3 /шт в документах».

Для отражения в отчетах количества товаров на складах в двух единицах измерения – штуках и м3 – необходимо ту же выставить соответствующие показатели. При этом рядом со строкой «Единица для отчетов» появится дополнительное поле «Содержит», в котором указывается количество товаров в штуках.

Пересчет кубических метров в штуки легко сделать, нажав на калькулятор в этом поле.

Для отображения в отчетах остатков номенклатуры нужно проставить галку «Единица для отчетов» в колонке «Отображать при создании» (настройки создания вида номенклатуры – раздел «Видимость, контроль заполнения и уникальности»).

При оприходовании специфических товаров (например, деревянная доска) следует выставить также галку у реквизита «Объем» в колонке «Отображать при создании». Данный реквизит потребуется при формировании новой позиции номенклатуры.

Реквизит «Объем» в этом случае важен потому, что доски могут продаваться как в штуках, так и в кубических метрах (при оптовой закупке/продаже).

После заполнения всех полей в карточке номенклатуры нужно нажать на кнопку «Записать».

Система позволяет настраивать мерную номенклатуру, учитывая специфику конкретного бизнеса, добавлять новые единицы измерения или изменять существующие.

Анапольская Марина,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

07.10.2024 by daharasheva No comment(s)

Генератор финансовых отчетов в программе 1С:ERP Управление предприятием

Содержание:

Для подготовки финансовых отчетов по МСФО, а также любых аналитических и управленческих отчетов в подсистеме Международного финансового учета программы 1С: ERP Управление предприятием (1С: ERP УП) используется Генератор финансовых отчетов (ГФО). ГФО это фактически конструктор с помощью специальных элементов которого настраивается структура отчетов.

Основное назначение ГФО – подготовка отчетов в соответствии с требованиями стандартов МСФО. ГФО имеет типовой набор отчетов:

– Отчет о финансовом положении (Баланс)

– Отчет о прибылях и убытках (ОПУ)

– Отчет о совокупном доходе (ОСД)

– Отчет о Движении денежных средств (ДДС прямой и косвенный метод)

– Отчет об изменениях в капитале

– Примечания к финансовой отчетности (26 отчетов)

Из отчетов можно получать расшифровки данных в разрезе первичных документов.

1. Специальные элементы настройки отчетов в учетной программе 1С

Рассмотрим специальные элементы, которые используются при настройке отчетов в системе 1С:ERP УП: Международный финансовый учет (МФУ) → Настройки и справочники → Виды финансовых отчетов

В левой панели отчетов расположена Палитра элементов отчета, а в правой Панели отображается структура отчета. При настройке отчета можно использовать Новые элементы и Сохраненные элементы (позволяют повторно использовать выбранные показатели).

Добавляем необходимые параметры в Заголовок – выбираем в левой панели элемент отчета и двойным щелчком мыши или перетаскиванием слева направо добавляем элемент в структуру отчета. А также используем в отчете такие элементы как: Нередактируемый текст (в отчете не может редактироваться) и Редактируемый текст (подсвечивается в отчете желтым цветом, может редактироваться вручную).

Панель элементов отчета во всех Видах отчетов одинакова и отчеты различаются структурой, т.е. в зависимости от выбора элементов отчета меняется структура отчета. Можно просмотреть все Виды отчетов и сравнить их. Вы увидите, что так оно и есть. Т.е. ознакомившись с настройкой элементов отчета, вы сможете конструировать собственные отчеты.

Дополнительная информация

2. Обзор аналитических отчетов в 1С:ERP УТ

Фактически разработчики ГФО создали конструктор отчетов и не только по МСФО. Имеется возможность настроить несколько счетов с разной структурой и детализацией.

НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Международный финансовый учет

В отчетах используются Монетарные показатели (сальдо и обороты по Международному плану счетов с настроенными корреспонденциями и дополнительными отборами), которые относятся к определенному плану счетов. Названия Монетарные и Немонетарные показатели в ГФО используются без привязки к МСФО 21. Отчеты в ГФО настраивались в соответствии с Таксономией МСФО.

Форма Монетарного показателя имеет: Наименование для печати, флаг Обратный знак – показатель выводится с противоположным знаком, Счет плана счетов – выбирается из Плана счетов, Тип итога – сальдо или оборот, Граница периода – начало или конец, Точность – сколько знаков после запятой, флаг Выделить показатель – в итоговом отчете показатель будет выделен жирным шрифтом, Код строки – выводится в колонке (по аналогии с регламентированным учетом), Примечание – указывается номер Примечания, и тогда он будет выводиться в итоговом отчете.

В форме Монетарного показателя можно сделать Дополнительный отбор:

Немонетарные показатели финансовой отчетности суммовые и количественные используются для раскрытия в отчетности информации, которая не может быть получена из данных Монетарных показателей. Немонетарные показатели задаются в справочнике в виде макетов, которые заполняются данными при подготовке отчетности. Международный финансовый учет → Настройки и справочники → Немонетарные показатели финансовой отчетности

Международный финансовый учет → Настройки и справочники → Виды финансовых отчетов → Примечания к финансовой отчетности → Займы выданные→ Проверить вид отчета

В отчете показатели по умолчанию округляются до целых единиц, если необходима настройка с другой точностью, то заходим в Вид отчета, находим в структуре отчета нужный показатель и устанавливаем необходимую точность

Монетарные и Немонетарные показатели используются в формулах Производных показателей. Производные показатели позволяют настраивать сложные правила с помощью математических формул.

Элемент Таблица содержит три типа таблиц, которые выбираются из предлагаемого списка при создании отчета:

– 1тип – Простая таблица с показателями и формулами в строках

– 2 тип – Простая таблица с показателями и формулами в колонках

– 3 тип – Сложная таблица с произвольным расположением показателей и формул

Элемент Измерения позволяет выбрать разрез данных, по которым будут рассчитываться показатели отчета. Это может быть:

– Период – год, полугодие, квартал, месяц

– Виды субконто – банковские счета, денежные документы, договоры и т.д.

– Организация

– Подразделение

– Направление деятельности

Начальная дата периода соответствует первому числу месяца, конечная дата соответствует последнему числу месяца. Если при создании Вида отчета в структуре отчета в качестве Измерения задан Период, то отчет будет формироваться с учетом Периода, установленного Измерением.

Компании, ведущие учет с начала работы компании, могут использовать финансовый год отличный от календарного. Например: если отчет формируется с 01.04.22, то конечной датой годового отчета будет 31.03.23. При формировании отчета с периодичностью Полугодие будет 2 финансовых периода: 01.04.22 – 30.09.22 и 01.10.22 – 31.03.23. При заданном Измерении периода год нельзя сформировать отчет за период меньше 12 месяцев – отобразится ошибка.

Можно использовать элементы – Группа и Итог по группе. Элемент Итог по группе может располагаться как отдельная строка под показателями, входящими в группу, а также и как строка в заголовке группы.

Кроме подготовки отчетов в соответствии с требованиями стандартов МСФО Генератор финансовых отчетов содержит Аналитические отчеты, которые позволяют оценить эффективность деятельности компании.

Аналитические отчеты в своей структуре содержат по большей части показатели зависимые, которые формируются из Сохраненных элементов основных финансовых отчетов. Это очень удобно, т.к. однажды, настроив формулы Производных показателей отчета, можно в последствии использовать их при создании новых отчетов.

Генератор финансовых отчетов МФУ позволяет настраивать аналитические и несложные управленческие отчеты. Для построения более сложных управленческих отчетов разработчики советуют использовать Конструктор бюджетов из подсистемы Бюджетирование и Планирование, который позволяет в качестве источника выбирать данные МФУ.

Васечко Людмила,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

04.10.2024 by daharasheva No comment(s)