Генератор финансовых отчетов в программе 1С:ERP Управление предприятием
Для подготовки финансовых отчетов по МСФО, а также любых аналитических и управленческих отчетов в подсистеме Международного финансового учета программы 1С: ERP Управление предприятием (1С: ERP УП) используется Генератор финансовых отчетов (ГФО). ГФО это фактически конструктор с помощью специальных элементов которого настраивается структура отчетов.
Основное назначение ГФО – подготовка отчетов в соответствии с требованиями стандартов МСФО. ГФО имеет типовой набор отчетов:
– Отчет о финансовом положении (Баланс)
– Отчет о прибылях и убытках (ОПУ)
– Отчет о совокупном доходе (ОСД)
– Отчет о Движении денежных средств (ДДС прямой и косвенный метод)
– Отчет об изменениях в капитале
– Примечания к финансовой отчетности (26 отчетов)
Из отчетов можно получать расшифровки данных в разрезе первичных документов.
1. Специальные элементы настройки отчетов в учетной программе 1С
Рассмотрим специальные элементы, которые используются при настройке отчетов в системе 1С:ERP УП: Международный финансовый учет (МФУ) → Настройки и справочники → Виды финансовых отчетов
В левой панели отчетов расположена Палитра элементов отчета, а в правой Панели отображается структура отчета. При настройке отчета можно использовать Новые элементы и Сохраненные элементы (позволяют повторно использовать выбранные показатели).
Добавляем необходимые параметры в Заголовок – выбираем в левой панели элемент отчета и двойным щелчком мыши или перетаскиванием слева направо добавляем элемент в структуру отчета. А также используем в отчете такие элементы как: Нередактируемый текст (в отчете не может редактироваться) и Редактируемый текст (подсвечивается в отчете желтым цветом, может редактироваться вручную).
Панель элементов отчета во всех Видах отчетов одинакова и отчеты различаются структурой, т.е. в зависимости от выбора элементов отчета меняется структура отчета. Можно просмотреть все Виды отчетов и сравнить их. Вы увидите, что так оно и есть. Т.е. ознакомившись с настройкой элементов отчета, вы сможете конструировать собственные отчеты.
2. Обзор аналитических отчетов в 1С:ERP УТ
Фактически разработчики ГФО создали конструктор отчетов и не только по МСФО. Имеется возможность настроить несколько счетов с разной структурой и детализацией.
НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Международный финансовый учет
В отчетах используются Монетарные показатели (сальдо и обороты по Международному плану счетов с настроенными корреспонденциями и дополнительными отборами), которые относятся к определенному плану счетов. Названия Монетарные и Немонетарные показатели в ГФО используются без привязки к МСФО 21. Отчеты в ГФО настраивались в соответствии с Таксономией МСФО.
Форма Монетарного показателя имеет: Наименование для печати, флаг Обратный знак – показатель выводится с противоположным знаком, Счет плана счетов – выбирается из Плана счетов, Тип итога – сальдо или оборот, Граница периода – начало или конец, Точность – сколько знаков после запятой, флаг Выделить показатель – в итоговом отчете показатель будет выделен жирным шрифтом, Код строки – выводится в колонке (по аналогии с регламентированным учетом), Примечание – указывается номер Примечания, и тогда он будет выводиться в итоговом отчете.
В форме Монетарного показателя можно сделать Дополнительный отбор:
Немонетарные показатели финансовой отчетности суммовые и количественные используются для раскрытия в отчетности информации, которая не может быть получена из данных Монетарных показателей. Немонетарные показатели задаются в справочнике в виде макетов, которые заполняются данными при подготовке отчетности. Международный финансовый учет → Настройки и справочники → Немонетарные показатели финансовой отчетности
Международный финансовый учет → Настройки и справочники → Виды финансовых отчетов → Примечания к финансовой отчетности → Займы выданные→ Проверить вид отчета
В отчете показатели по умолчанию округляются до целых единиц, если необходима настройка с другой точностью, то заходим в Вид отчета, находим в структуре отчета нужный показатель и устанавливаем необходимую точность
Монетарные и Немонетарные показатели используются в формулах Производных показателей. Производные показатели позволяют настраивать сложные правила с помощью математических формул.
Элемент Таблица содержит три типа таблиц, которые выбираются из предлагаемого списка при создании отчета:
– 1тип – Простая таблица с показателями и формулами в строках
– 2 тип – Простая таблица с показателями и формулами в колонках
– 3 тип – Сложная таблица с произвольным расположением показателей и формул
Элемент Измерения позволяет выбрать разрез данных, по которым будут рассчитываться показатели отчета. Это может быть:
– Период – год, полугодие, квартал, месяц
– Виды субконто – банковские счета, денежные документы, договоры и т.д.
– Организация
– Подразделение
– Направление деятельности
Начальная дата периода соответствует первому числу месяца, конечная дата соответствует последнему числу месяца. Если при создании Вида отчета в структуре отчета в качестве Измерения задан Период, то отчет будет формироваться с учетом Периода, установленного Измерением.
Компании, ведущие учет с начала работы компании, могут использовать финансовый год отличный от календарного. Например: если отчет формируется с 01.04.22, то конечной датой годового отчета будет 31.03.23. При формировании отчета с периодичностью Полугодие будет 2 финансовых периода: 01.04.22 – 30.09.22 и 01.10.22 – 31.03.23. При заданном Измерении периода год нельзя сформировать отчет за период меньше 12 месяцев – отобразится ошибка.
Можно использовать элементы – Группа и Итог по группе. Элемент Итог по группе может располагаться как отдельная строка под показателями, входящими в группу, а также и как строка в заголовке группы.
Кроме подготовки отчетов в соответствии с требованиями стандартов МСФО Генератор финансовых отчетов содержит Аналитические отчеты, которые позволяют оценить эффективность деятельности компании.
Аналитические отчеты в своей структуре содержат по большей части показатели зависимые, которые формируются из Сохраненных элементов основных финансовых отчетов. Это очень удобно, т.к. однажды, настроив формулы Производных показателей отчета, можно в последствии использовать их при создании новых отчетов.
Генератор финансовых отчетов МФУ позволяет настраивать аналитические и несложные управленческие отчеты. Для построения более сложных управленческих отчетов разработчики советуют использовать Конструктор бюджетов из подсистемы Бюджетирование и Планирование, который позволяет в качестве источника выбирать данные МФУ.
Васечко Людмила,
Специалист компании ООО “Кодерлайн”