Порядок заполнения декларации по НДС по реализации и приобретения шкур и металлолома в конфигурации 1С: ERP

Содержание:

Рассмотрим механизм заполнения декларации по НДС.

1. Формирование декларации по НДС у Продавца в 1С:ERP

Для начала проверим соответствующие настройки для учета операций специального вида.

НСИ и администрирование-Учет НДС, импорт и экспорт

Продавцы не начисляют НДС при совершении операций с металлоломом, но выставляет счет-фактуру без НДС с пометкой «НДС исчисляется НА». Роль налогового агента (НА) будет осуществлять Покупатель металлолома.

Рассмотрим пример.

Продавец: ООО «Андромеда-Плюс»

Покупатель: ООО «Металл-Сервис»

По условиям договора на реализацию лома Покупатель оплачивает аванс Продавцу в сумме 100 000 руб.

Продавец не начисляет НДС с предоплаты, как при обычной поставке, но счет-фактуру выставляет с пометкой «НДС исчисляется НА».

Оформим договор с Покупателем.

Укажем цель договора: Реализация;

Организация: Андромеда Плюс;

Покупатель: Металл- Сервис;

Ставка НДС: 20 %;

ГФУ расчетов: Товары, услуги и прочие активы (счет 62.01/62.02);

Далее проведем поступление безналичных ДС от Покупателя на поступивший аванс.

На основании поступления создадим счет-фактуру, выданный на аванс.

В разделе «Основное» выберем код вида операции (КВО): 33.

Печатная форма формируется с подписью «НДС начисляется НА», а ООО «Металл-Сервис» выступает и в роли Покупателя, и в роли Продавца.

Далее отразим поставку лома Продавцом по перечисленному ранее авансу.

При осуществлении поставки Продавец не начисляет НДС, но выписывает Покупателю счет-фактуру.

Оформим поставку обычным документом реализации на сумму 197 600 руб.

Выберем Покупателя, договор, заполним табличную часть. При заполнении номенклатуры в 1С проставим галку «Облагается НДС у покупателя» во вкладке «Реквизиты» подраздела «Регламентированный учет».

В документе реализации во вкладке «Дополнительно» в поле «Налогообложение» выберем вариант «Облагается НДС у покупателя».

На основании проведенной реализации оформим счет-фактуру с КВО 34.

Формируется печатная форма счета-фактуры (рисунок 11).

Данный счет-фактура регистрируется в книге продаж Продавца и в Разделе 9 Декларации по НДС. Но не участвует в расчете по НДС в разделе 3, и не указывается в разделе 7 Декларации.

Таким образом, обязательств по НДС по таким операциям у Продавца не возникает.

Дополнительная информация

2. Формирование декларации по НДС у Покупателя в конфигурации 1С:ERP

Рассмотрим пример со стороны Покупателя ООО «Металл-Сервис».

При совершении операций по покупке металлолома для Покупателя датой возникновения налогооблагаемой базы является наиболее ранняя из следующих дат:

– День поставки лома;

– День внесения аванса.

Покупатель рассчитывает НДС по ставке 20/120 (п. 4 ст. 164 НК РФ) и считается НА, но в отличие от иных НА не должен выставлять счет-фактуру.

Покупатель вносит предоплату Продавцу в сумме 100 000 руб. и получает от Продавца счёт-фактуру № А2 от 21.09.2024 г.

В данном примере датой определения налоговой базы по НДС у Покупателя является не дата получения предоплаты Продавцом, а дата получения авансового счета-фактуры Покупателем.

На основании Списания безналичных ДС создадим «Счет-фактура, полученный на аванс».

В поле налогообложение выберем вариант «Облагается НДС у покупателя». Автоматически проставляется КВО 41.

Согласно правилам расчета НДС в качестве НА (п. 4 ст. 164 НК РФ) Покупатель увеличивает сумму перечисленной предоплаты на сумму НДС и далее начисляет налог, применяя ставку 20/120.

Таким образом, сумма НДС, исчисленная НА, составит 20 000 руб.

Предъявленную Продавцом счет-фактуру на аванс № А2 от 21.09.2024 г. Покупатель отражает в Разделе 9 и 8 (для регистрации налогового вычета по НДС) Декларации по НДС.

Далее осуществляется поставка лома и цветных металлов на общую сумму 197 600 руб.

Продавец выставляет счет-фактуру № 1 от 21.09.2024 г., а Покупатель принимает к учету поступивший лом.

Согласно правилам статьи 164 НК РФ Покупатель увеличивает общую сумму поставки на сумму НДС и далее рассчитывает налог и применяет ставку 20/120.

Таким образом, сумма начисленного НДС составит 39 520 руб. ((197 600 + 197 600 х 20%) х 20/120). Датой возникновения налоговой базы у Покупателя будет дата отгрузки лома Продавцом, а не дата принятия к учету лома и получения счета-фактуры на отгрузку.

Оформим поставку в1С:ERP.

Во вкладке «Дополнительно» укажем в поле «Налогообложение» вариант «Облагается НДС у покупателя».

Зарегистрируем счет-фактуру полученный.

КВО 42 проставляется автоматически.

Программа пересчитывает НДС по ставке 20/120.

При заполнении всех перечисленных реквизитов автоматически регистрируется запись в Разделе 9 Декларации по НДС.

Также зачтем перечисленную ранее предоплату.

После проведения закрытия месяца сформируем декларацию по НДС.

Программа автоматически сформировала запись в Разделе 9 Декларации по НДС с КВО 43.

Также для принятия суммы НДС к вычету Покупателем, начисленной с предоплаты от Продавца, программа регистрирует запись в Разделе 8 Декларации по НДС с КВО 43.

Декларация по НДС при заполнении автоматически создает следующие записи.

Мудриченко Татьяна,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

15.10.2024 by daharasheva No comment(s)

Формирование номенклатуры при интеграции конфигурации 1C:ERP и PDM

Содержание:

1. Основные принципы интеграции номенклатуры 1С:ERP и PDM

В процессе проектирования функционала интеграции PDM и 1С:ERP необходимо определить, какая из систем будет мастер-системой, то есть в которой из них будет вестись справочник номенклатуры. В некоторых случаях разные группы ТМЦ могут вводиться по-разному, например, производимые ДСЕ, готовые изделия и эталонные покупные комплектующие и материалы могут создаваться в PDM-системе и перегружаться в систему 1С:ERP, тогда как прочие артикулы могут создаваться в 1С:ERP и передаваться в PDM-систему.

Иногда в процессе интеграции требуется разработать систему сопоставления, в которой, например, эталонная запись о материале из конструкторского справочника материалов PDM системы сопоставляется с реальными артикулами номенклатуры, получаемыми от поставщиков в 1С:ERP.

Такой подход трудоемок, но очень гибок. В этом варианте можно загрузить в PDM из старых систем данные по архивным составам изделий, содержащих покупные изделия и материалы, которых давно уже нет на рынке, а потом при необходимости сопоставить их с существующей номенклатурой.

Сопоставление конструкторско-технологических справочников и справочника номенклатуры при интеграции PDM и 1С:ERP можно вести на стороне PDM. То есть загружать из 1С:ERP номенклатуру, которая доступна для закупки, и сопоставлять ее с данными PDM. Это следует сделать перед выгрузкой состава изделия в 1С:ERP для того, чтобы планирование и учет шли уже по актуальной номенклатуре, а не по архивным данным конструкторов и технологов.

Все, описанное выше о сопоставлении, относится к материалам и покупным изделиям. В части ДСЕ собственного производства и готовых изделий мастер-системой всегда выступает PDM, и здесь требуется не сопоставление, а создание новой карточки номенклатуры в 1С:ERP или актуализация данных существующей карточки. В связи с этим в первую очередь необходимо продумать, как сведения из PDM будут использоваться для выбора/создания необходимых видов номенклатуры в 1С:ERP, потому что для создания нового артикула обязательно потребуется эта информация. Также при использовании характеристик номенклатуры необходимо решить, как единое обозначение ДСЕ/изделия из конструкторско-технологической документации разделится на сам артикул номенклатуры и его характеристику в 1С:ERP.

Дополнительная информация

2. Пример работы с обозначениями номенклатуры при интеграции учетной системы 1С:ERP и PDM

Предположим, в соответствии с рекомендациями ГОСТов, обозначение номенклатуры «КОНТАКТ.400001.000.02Т», где:

– КОНТАКТ.400001.000 – код производителя «КОНТАКТ», уникальный код модели номенклатуры «400001» и номер версии этой модели «000»;

– 02Т – здесь содержится код комплектации изделия «02». Окончание «Т» показывает, что комплектация была переработана технологом.

При этом для выбора/создания вида номенклатуры необходимо использовать код модели «400001». Не нужно под каждую модель создавать свой отдельный вид номенклатуры, скорее всего, в коде модели закодирована группа продукции (ГОСТ предполагает такой подход), и можно использовать эту группу.

После выбора вида номенклатуры необходимо создать в справочнике номенклатуры запись с артикулом «КОНТАКТ.400001.000». А в справочнике характеристик номенклатуры для данного обозначения следует создать характеристику с кодом «02Т» для заданной комплектации номенклатуры.

Если же комплектация не используется и выгружаемое обозначение в PDM равно «КОНТАКТ.400001.000», то в справочнике номенклатуры 1С:ERP будет создана запись, содержащая просто артикул «КОНТАКТ.400001.000». Если для конструкторского обозначения технолог создал свой состав, который отличается от конструкторского, то выгружать лучше обозначение «КОНТАКТ.400001.000Т».

Предложенный пример следует рассматривать как концепцию, а не как догму, в реальности нужно взять свои обозначения ДСЕ/изделий из PDM и разложить их на части:

– вид номенклатуры;

– артикул номенклатуры;

– характеристику (комплектацию) номенклатуры;

– технологические составы (если они есть).

В PDM можно производить это преобразование внутри самой системы и выгружать в 1С:ERP готовые к работе записи, которые необходимо будет лишь дополнить учетными сведениями.

Необходимо обратить особое внимание на то, что загрузке в 1С:ERP подлежат только реальные обозначения, то есть те, которые будут использоваться в производстве. Если речь идет о конструкторском обозначении, которое было заменено технологическим исполнением, то загружать нужно только технологическое исполнение.

Последний пункт интеграции – это единица хранения номенклатуры. Во избежание проблем рекомендуется в обеих системах использовать коды из Общероссийского классификатора единиц измерения (ОКЕИ): он содержит большую часть общеупотребимых единиц измерения, и по их кодам можно достаточно просто передать информацию из PDM в конфигурацию 1С:ERP.

3. Порядок настройки интеграции 1С:ERP и PDM

Порядок действия по настройке интеграции номенклатуры может быть следующим:

– Разделить номенклатуру по однородным группам и создать под эти группы нужные виды номенклатуры в 1С:ERP, настроить их.

– Привязать к видам номенклатуры нужные схемы обеспечения (также можно привязывать схемы обеспечения к самой номенклатуре, но это потребует обработки каждой позиции, а из вида схема заполняется автоматически).

– Определить мастер-систему для каждого вида номенклатуры (где будет создаваться номенклатура данного вида).

– Определить, как будет заполняться справочник единиц измерения.

– Определить ключевые поля для поиска существующих записей – это может быть наименование номенклатуры или артикул (обозначение).

– Продумать, как обозначение из PDM будет превращаться в артикул номенклатуры/характеристику 1С:ERP.

– Подумать о том, как будут заполняться прочие реквизиты из карточки номенклатуры 1С:ERP в случае загрузки из PDM новых артикулов.

– Разработать обработки, передающие данные о номенклатуре из 1С:ERP в PDM и обратно.

Боренко Алексей ,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

14.10.2024 by daharasheva No comment(s)

Учет номенклатуры в 1С: ERP

Содержание:

1. Номенклатура и ассоциированные объекты в системе 1С: ERP

Для хранения информации о приобретаемых материалах, покупных комплектующих, ДСЕ собственного производства и готовых изделиях в системе 1С: ERP используется специальный справочник.

В этом справочнике может храниться достаточно разнородная информация, поэтому в системе дополнительно предусмотрен справочник Виды номенклатуры, позволяющий распределить номенклатуру по группам, имеющим наборы настроек, специфичные для данной группы.

Вид номенклатуры описывает артикулы, входящие в группу. Например, можно создать вид номенклатуры «Металлопрокат», объединяющий все позиции ТМЦ, относящиеся к металлопрокату. А можно разбить металлопрокат по видам номенклатуры, содержащим более детальные группы, например: листовой металл, круг, труба, уголок и пр. Конкретная декомпозиция используемой на предприятии номенклатуры по видам номенклатуры зависит от решения самого предприятия. Единственное правило – артикулы, которые мы объединяем в один вид, должны иметь какие-то схожие свойства.

В системе 1С: ERP существуют несколько типов видов номенклатуры:

– Товар;

– Набор;

– Работа (услуга).

Кроме того, вид номенклатуры определяет, какую еще информацию необходимо хранить по данному артикулу. Например, возможна настройка хранения дополнительных характеристик товара, которые хранятся в справочнике Характеристики номенклатуры.

Вид номенклатуры определяет необходимость хранения в системе 1С: ERP информации по партиям товара (сериям). Серия номенклатуры – это некий выделенный учетный объем, например, партия деталей, которая была запущена одновременно и одновременно же производилась, и была выпущена. Или это партия материала, которая пришла в рамках текущей поставки от поставщика.

Серия, так же, как и характеристика, указывается в документах 1С: ERP, для идентификации конкретной партии ТМЦ, по которой был оформлен документ.

Кроме общей информации о товаре, его характеристике/серии для вида номенклатуры возможно создание набора дополнительных реквизитов, содержащих специфичную информацию по артикулам из данного вида номенклатуры. Например, для товаров из вида номенклатуры «Металлопрокат» можно создать дополнительные реквизиты, содержащие информацию о марке, стали, ГОСТе, по которому изготавливался тот или иной артикул, толщине проката и пр. Такие же дополнительные реквизиты могут создаваться и для характеристик, и для серий. Например, можно указать в комплектации автомобиля реквизиты, определяющие тип установленного двигателя, номер цвета по каталогу и пр. Или для краски можно в серии хранить информацию о поставщике, дате поступления, дате производства, сроке годности и оттенке краски, который характеризует именно эту серию.

Дополнительная информация

2. Заполнение номенклатуры в 1С: ERP

Возможный порядок заполнения номенклатуры в 1С: ERP:

– Создать виды номенклатуры для последующей возможной группировки;

– Определить состав дополнительной информации для артикулов из данного вида номенклатуры: характеристики, серии;

– Определить наборы дополнительных реквизитов, которые понадобятся для самого артикула, его характеристик, серий;

– Создать артикулы внутри справочника номенклатуры в 1С в рамках созданного вида;

– Создать характеристики/серии артикулов (если потребуется). Характеристики и серии могут также создаваться и в процессе работы с документами – например, при потребности у клиента новой комплектации автомобиля, она указывается в заказе клиента. Или если поступает новая партия краски на склад, она создается и указывается в приходных документах.

При заведении нового артикула в справочнике необходимо указать:

– Наименование артикула ТМЦ;

– Артикул – уникальный код ТМЦ;

– Вид номенклатуры, к которому относится артикул ТМЦ;

– Единица хранения.

Боренко Алексей,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

11.10.2024 by daharasheva No comment(s)

Отчет «Контроль движения продукции и материалов по этапу производства» в системе 1C: ERP

Содержание:

В системе 1C: ERP представлен широкий спектр возможностей для эффективного управления предприятием. Отчет «Контроль движения продукции и материалов по этапу производства» является одним из важных инструментов для управления производством, который дает возможность отследить движение на всех этапах производственного процесса и предоставляет информацию какие материалы, в каком именно количестве и на каких этапах были использованы.

1. Этапы контроля движения продукции и материалов в системе 1C: ERP

Ключевыми этапами контроля движения продукции и материалов по этапу производства в системе 1C: ERP являются:

– Планирование – создание планов производства, включающие в себя список материалов и комплектующих, назначение ответственных лиц, определение контрольных точек;

– Закуп материалов – автоматизация процесса закупок и обеспечение производства ресурсами, поступление материалов и их перемещение в производство;

– Производство – изготовление продукции, использование материалов, выполнение производственных процессов, отклонения от плана;

– Хранение готовой продукции – движение продукции на складе, контроль остатков, управление отгрузками;

– Анализ и отчетность – оценка эффективности всего производства, выявление слабых мест и принятие мер по их устранению.

Дополнительная информация

2. Шаги для формирования отчета в 1С

Для формирования отчета в 1С и получения верных данных необходимо придерживаться определенных шагов:

– Подготовка данных – внесение данных в систему о движении материалов и продукции;

– Настройка параметров – период, подразделение, вид продукции;

– Фильтрация данных – типы материалов и продукции, данные по этапам производства;

– Формирование отчета – автоматический сбор данных в отчет;

– Анализ данных – возможные отклонения, задержки в поставках или производстве;

– Сохранение отчета в форматах Excel, PDF.

3. Преимущества отчета «Контроль движения продукции и материалов по этапу производства»

В преимущества данного отчета входит:

– Прозрачность процессов – полная картина движения продукции и материалов, оперативное реагирование на изменения, оптимизация производственных операций;

– Повышение качества продукции – контроль каждого этапа производства для своевременного устранения дефектов и повышения качества готового продукта;

– Экономия ресурсов – автоматический анализ данных и учет материалов, чтобы избежать излишки закупок и снизить затраты на хранение;

– Повышение уровня планирования – благодаря полученным данным можно точно запланировать весь производственный процесс и спрогнозировать потребность в материалах;

– Интеграция с другими системами и модулями – управление запасами, логистика, бухгалтерия.

Отчет «Контроль движения продукции и материалов по этапу производства» в системе 1C: ERP позволяет снизить затраты, улучшить качество готовой продукции и повысить эффективность управления предприятия.

Давыдова Светлана,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

10.10.2024 by daharasheva No comment(s)