Отчет справка-расчет переоценки валютных средств в 1С: ERP
В начале хотелось бы начать с концепции проведения переоценки в конфигурации 1С: ERP. Особенностью ERP является то, что переоценка валютных остатков происходит в 2 этапа, а именно:
-Переоценка по данным оперативного учета, когда переоценивается задолженность покупателей или поставщиков по отдельным документам, а остальные валютные остатки переоцениваются в разрезе договоров или банковских счетов.
-Переоценка в целом по счетам БУ в разрезе субконто.
Как известно, в ERP на счетах БУ не ведется учет расчетов с контрагентами в разрезе документов (такую детализацию можно увидеть только в специальных оперативных отчетах по данным регистров в разделах Покупки и Продажи). Законодательство же требует проводить переоценку на дату погашения долга (дату оплаты или другой операции) и на последнюю дату месяца. Именно поэтому переоценка в 1С ERP проводится по данным оперативного учета. Однако при таком подходе при пересчете валютных остатков в валюту учета (рубли) могут возникать незначительные разницы при сравнении переоценки по каждому документу в отдельности и в целом по договору (для БУ на счетах учета расчетов детализация возможна только по Контрагентам и Договорам). Для корректировки таких разниц при закрытии месяца проводится еще один документ «Расчет курсовых разниц» только для регламентированного (бухгалтерского и налогового) учета. В этом же документе отражается и переоценка валютных остатков по счетам, по которым не ведется учет расчетов в оперативных регистрах.
1. Общее описание отчета «Справка-расчет переоценки валютных средств»
С учетом вышеописанного порядка расчета переоценки валютных остатков в 1С ERP, рассмотрим отчет, который содержит всю необходимую информацию для полноценного анализа и понимания проведенных в системе расчетов по переоценке валютных средств.
Справка-расчет переоценки валютных средств находится в подразделе «Отчеты по финансовому результату» раздела «Финансовый результат и контроллинг». Данный отчет выводит данные о переоценке с группировкой по валюте и по разделам переоценки (расчеты с покупателями, поставщиками, денежные средства, финансовые инструменты и т.д.)
2. Содержание отчета в 1С: ERP
Для каждой валюты выводится отдельная таблица, в которой данные группируются по разделам. Как и в прочих отчетах в 1С: ERP здесь можно настроить дополнительную детализацию, например, до документа, перейдя в расширенные настройки отчета и добавив в структуру отчета поле «Расчетный документ».
В этом случае мы увидим в отчете детализацию до документа, по которому была произведена переоценка валютного остатка. Такая детализация бывает полезна для выявления ошибок либо при необходимости дать пояснения по порядку расчета курсовых разниц.
В колонках отчета выводятся данные, сгруппированные по видам учета:
-Регламентированный – для целей бухгалтерского и налогового учетов. Причем в параметрах отчета имеется специальный флаг «Выводить суммы НУ», включение и отключение которого регулирует вывод в отчет колонок со значением рублевой оценки для целей налогового учета, что актуально в связи с вступлением в силу изменений в налоговом кодексе, внесенными ФЗ-67, по отложенному принятию к учету доходов и расходов от курсовых разниц.
-Управленческий – для целей составления управленческой отчетности, а также в случае ведения управленческого учета в валюте отличной от валюты регламентированного учета.
В скобках выводятся суммы кредиторской задолженности, суммы расхода от переоценки.
3. Раздел «Расчеты с клиентами» в 1С
В разделе переоценки «Расчеты с клиентами» в справке-расчете выводится информация об остатке задолженности покупателей в валюте взаиморасчетов. При этом следует учитывать, что в колонке «Сумма в валюте» всегда выводится остаток по состоянию на последнее число периода отчета.
Так, например, если отчет сформирован за период, в котором произошло частичное погашение задолженности, то в колонке «Сумма в валюте» выведется только сумма задолженности, оставшейся после погашения.
Информацию о сумме задолженности на начало периода, о сумме погашения и переоценке можно вывести в отчет с помощью добавления в структуру отчета реквизита «Регистратор».
Сформировав отчет по указанной структуре, мы увидим следующую информацию в колонках «Сумма в валюте» и «Остаток в валюте регл. до переоценки»:
-Остаток задолженности на последний день периода отчета в валюте, при этом рублевая оценка будет соответствовать разнице между оценкой задолженности на начало месяца и оценкой платежа. Реальная оценка задолженности после переоценки на дату оплаты будет представлена в колонке «Сумма по курсу регл.».
-Остаток задолженности по выбранному расчетному документу 1С на начальную дату периода отчета по курсу переоценки на последнее число месяца, предшествующего периоду отчета. Если задолженность образовалась в предыдущие периоды (раньше периода отчета), то строка «Регистратор» будет пустой.
-Сумму поступившей оплаты от покупателя в валюте и в рублях по курсу на день платежа.
В колонках «Начислен доход», «Начислен расход» и «Требуется начислить» будут выведены суммы переоценки положительные (доход) или отрицательные в скобках (расход).
4. Раздел «Расчеты с поставщиками 1С»
В разделе переоценки «Расчеты с клиентами» в справке-расчете выводится информация об остатке задолженности перед поставщиками в валюте взаиморасчетов. При этом следует учитывать, что по аналогии с разделом «Расчеты с клиентами» в колонке «Сумма в валюте» всегда выводится остаток по состоянию на последнее число периода отчета.
Так, например, если отчет сформирован за период, в котором произошло частичное погашение задолженности, то в колонке «Сумма в валюте» выведется только сумма задолженности, оставшейся после погашения.
Для расшифровки показателей данного раздела также применимы настройки, описанные для раздела «Расчеты с клиентами»
5. Разделы «Денежные средства в 1С: ERP»
В разделах переоценки денежных средств представлены отдельные подразделы:
-Денежные средства безналичные;
-Денежные средства наличные;
-Денежные средства в пути.
Во всех перечисленных разделах выводится информация о валютном остатке и рублевой оценке остатка денежных средств 1С на последний день периода отчета в разрезе банковского счета или кассы. При необходимости с помощью расширенных настроек в справку-расчет можно вывести дополнительную аналитику по остаткам и операциям.
6. Раздел «Регламентированный учет в 1С: ERP»
В данном разделе выводятся суммы валютных остатков и рублевая оценка справочно, для сравнения результатов переоценки по данным оперативного учета и регламентированного учета в 1С: ERP (см. описание порядка переоценки в ERP в начале статьи).
Надеемся наша статья была вам полезна.
Юферева Антонина,
Специалист компании ООО “Кодерлайн”
