Раздельный учет постатейных расходов по налогообложению НДС в конфигурации 1С: ERP
Раздельный учет постатейных расходов по налогообложению НДС необходим организациям, совмещающим несколько режимов налогообложения или реализующих товары по разным ставкам НДС.
Например, одна и та же организация может применять общую систему налогообложения по одному виду деятельности, и другие виды деятельности, по которым она не является плательщиком НДС. Также организация может продать товар на экспорт и ставка НДС тогда составит «0%».
Давайте рассмотрим пример, в котором Компания «Андромеда Плюс» (организация из демонстрационной базы 1С) закупила материалы для своей деятельности – древесину, в объеме 100 метров кубических, на сумму пятьсот тысяч рублей. Учет данной древесины в целях НДС необходимо вести отдельно. В первую очередь обратим внимание на настройки, которые необходимо осуществить в конфигурации 1С: ERP для ведения таких операций.
1. Настройка НСИ нормативно-справочной информации
Для настройки НСИ давайте перейдем в 1С ЕРП в Организации, где выберем закладку «Учетная политика и налоги».
Здесь откроем меню настроек учета НДС и поставим флаг напротив строки «Раздельный учет товаров по налогообложению НДС».
2. Раздельный учет НДС при поступлении расходов или товарно-материальных ценностей в конфигурации 1С: ERP
Далее вернемся в наш пример, в котором компания «Андромеда Плюс» приобрела древесину с целью использования их в деятельности с различным видом налогообложения.
Для ее учета создадим документы поступления соответствующего вида налогообложения в системе. Введем документ поступления товаров и услуг. На вкладке укажем товар – Древесина, количество 100 кубических метров, стоимость одного куба 5 000 (Пять тысяч) рублей, итого сумма документа составила 500 000 (Пятьсот тысяч) рублей, использовать предполагаем в деятельности облагаемой НДС.
Для этого в документе Поступления товаров и услуг перейдем на вкладку «Дополнительно», выберем для какого вида деятельности закуплен данный товар. В предлагаемом списке «Налогообложение», выберем «Закупка облагается НДС» и Закупка под деятельность «Облагаемую НДС».
В открывшемся списке есть выбор различных видов деятельности: «Облагаемая НДС», «Не облагаемая НДС», также есть выбор «Определяется распределением», «Экспорт сырьевых товаров, работ» и «Экспорт не сырьевых товаров» если организация будет экспортировать товар с «0» ставкой, можно также выбрать вариант «По фактическому использованию» или «Определяется использованием ОС/НМА». Нажмем кнопку «Провести и закрыть» для сохранения документа.
Кроме того, направление деятельности для раздельного учета НДС можно выбрать при создании договора с контрагентом.
Рассмотрим конкретный пример. Перейдем в меню «Закупки», затем «НСИ Закупок» и выберем «Договоры с поставщиком».
В открывшемся списке создадим договор по деятельности не облагаемой НДС. В нашем примере это договор с контрагентом «База Электротовары».
Перейдем на закладку «Учетная информация» и укажем вид деятельности «Раздельного учета НДС». Для этого установим флажок напротив поля «Закупку осуществляется под деятельность» и выберем «Не облагаемую НДС».
Аналогичный выбор для раздельного учета НДС есть практически во всех других первичных документах в системе.
Рассмотри также дальнейший учет ТМЦ в организации «Андромеда Плюс». Переместим товар «Древесина» с Деятельности облагаемой НДС на другую. Для этого создадим документ «Перемещение товаров». Для этого откроем журнал «Внутренние документы (все), и создадим документ для перемещения Древесины между складами организации ООО «Андромеда Плюс».
В открывшейся форме заполним все необходимые поля, укажем склад, номенклатуру «Древесина», необходимый нам объем. Укажем дату перемещения – 11.01.2024, организацию «Андромеда Плюс».
Теперь перейдем на закладку «Дополнительно», и в списке «Перемещение под деятельность» выберем нужный нам вид деятельности. В данном примере «Не облагаемую НДС». В выпадающем списке также есть вариант выбора определения распределением, а также операций экспорта.
В данной статьей мы рассмотрели каким образом настроить НСИ в 1С: Предприятие ЕРП для раздельного учета НДС, как настроить раздельный учет НДС при поступлении расходов или товарно-материальных ценностей, на примере организации ООО «Андромеда Плюс» из демо базы.
Моисеева Екатерина,
Специалист компании ООО “Кодерлайн”