Порядок закрытия месяца в 1С: ERP: ключевые операции и подводные камни

Содержание:

Закрытие месяца в 1С: ERP — обязательная процедура, без которой невозможно получить корректные данные регламентированного учета. Это не просто техническая операция, а комплекс регламентных действий, влияющих на себестоимость, бухгалтерскую и налоговую отчетность. Последние версии 1С: ERP (начиная с 2.5) позволяют автоматизировать закрытие, но требуют внимательной подготовки.

1. Процедура закрытия месяца в системе 1С: ERP: этапы и последовательность действий

Закрытие выполняется через раздел “Финансовый результат и контроллинг” → “Закрытие месяца”. Система предлагает последовательность шагов, адаптированную под учетную политику организации. Основные этапы:

1.Корректировка стоимости МПЗ — уточнение себестоимости ТМЦ, если были поступления с допрасходами, возвраты, пересчеты.

2.Списание РБП — равномерное распределение расходов будущих периодов на текущий месяц.

3.Амортизация — начисление по всем ОС, НМА и НПА, включая те, что введены в эксплуатацию в отчетном месяце.

4.Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 — перераспределение затрат по объектам учета и расчет фактической себестоимости.

5.Закрытие 44 счета — отнесение расходов на продажу на финрезультат.

6.Расчет НДС и налога на прибыль — формирование проводок по косвенным налогам, контроль разниц.

7.Дополнительные регламентные операции — отражение курсовых разниц, корректировка реализации и пр.

Порядок может отличаться в зависимости от настроек учета, отраслевой специфики, применяемой функциональности (производство, запасы, финансы).

Дополнительная информация

2. Причины и рекомендации по успешному завершению закрытия месяца в системе 1С: ERP

– Не все документы проведены. Даже один непринятый к учету акт или перемещение может остановить закрытие.

– Ошибки в счетах учета. Неверно указанные счета в карточках номенклатуры в 1С, договоров или ОС приведут к отсутствию проводок или неверным итогам.

– Не сформированы регламентные документы. Без сформированных РБП, ОС, спецодежды, результатов инвентаризации операции не отработают.

– Проблемы с аналитикой. Отсутствие нужных субконто (например, статьи затрат) вызывает ошибки при расчете себестоимости.

– Ручные проводки. Внесенные вручную операции без аналитики мешают системе корректно выполнять закрытие.

– Нет контроля остатков. Отрицательные остатки по складам или партиям вызывают ошибки в корректировке стоимости.

Рекомендации

– Перед запуском закрытия проверьте документы за месяц — они должны быть проведены, без пометок на удаление и ошибок.

– Используйте отчет “Контроль состояния учета” — он показывает, что может помешать закрытию.

– Проверяйте остатки и движения по счетам через “Оборотно-сальдовую ведомость”, особенно 10, 20, 44, 90.

– Запускайте закрытие сначала в тестовой базе, особенно при переходе на конфигурацию 1С: ERP или после изменений в учетной политике.

Итог: закрытие месяца — не формальность, а ключевой процесс, отражающий реальную финансовую картину. Его стабильность зависит от качества данных, дисциплины пользователей и правильной настройки учета. Раз в месяц вы получаете итог всей хозяйственной деятельности — важно, чтобы этот итог был точным.

Овечёнков Максим ,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

09.06.2025 by daharasheva No comment(s)

Разбор схемы "складской ордер" на отгрузку в 1С: ERP: когда и зачем применять

Содержание:

В система 1С: ERP схема «складского ордера» используется для разделения документа оборота и физической отгрузки. В отличие от простой отгрузки по заказу, здесь добавляется дополнительный документ – расходный ордер на товары, который инициализирует фактическое движение товара со склада. Это особенно важно для предприятий с распределённой логистикой, несколькими зонами хранения и отдельной службой складского учета.

1. Организация учета и процесса отгрузки товаров на многоскладской системе в 1С: ERP

– Многоскладская структура: например, когда один юридический склад разделён на несколько физических зон (отгрузка, комплектование, хранение).

– Склад — отдельный процесс: отгрузка выполняется логистами, а оформление заказов — менеджерами.

– Требуется жесткий контроль остатков: особенно при дефиците, когда нужно точно понимать, что отгружается и когда.

– Физическая отгрузка позже документа: заказ оформлен сегодня, а отгрузка — завтра или через день.

Как работает схема:

1.Менеджер оформляет реализацию товаров и услуг в 1С, которая отражает намерение отгрузки.

2.Система формирует задание на отгрузку или документ передается на склад.

3.Кладовщик на основании реализации оформляет расходный ордер на товары.

4.Только после проведения ордера происходит списание товара со склада.

Этот разрыв делает процесс управляемым и позволяет отслеживать, что реализовано, а что фактически отгружено.

Дополнительная информация

2. Настройка ордерной схемы для складов в системе 1С: ERP: управление отгрузками

Схема настраивается в НСИ и администрировании → Склад и доставка → Настройки ордерной схемы. Для нужных складов указывается использование ордерной схемы для отгрузки.

Важно: если склад не ордерный — система не позволит ввести расходный ордер. Если ордерная схема включена — нельзя просто списать товар документом реализации.

Преимущества:

– Контроль исполнения: видно, какие заказы физически отгружены, а какие ждут сборки.

– Снижение ошибок: склад не отгрузит товар без документа-основания.

– Разделение ответственности: менеджер не влияет на работу склада.

– Гибкость: можно реализовать частичную отгрузку, возврат, приостановку процесса.

Подводные камни:

– Операторский перегруз: появляются дополнительные действия у кладовщика.

– Зависимость от дисциплины: если не проводить ордера своевременно, данные «зависают».

– Неправильные настройки: если забыть включить ордерный режим для склада или не указать последовательность действий — возможны ошибки при отгрузке.

– Неочевидность для новичков: часто сотрудники путаются, почему отгрузка «не проходит», если не оформлен ордер.

Вывод:

Схема «складского ордера» в конфигурации 1С: ERP — это инструмент для точной, пошаговой отгрузки, с разделением ролей и фиксацией реального движения товара. Она оправдана там, где важен строгий складской учет, высокая нагрузка и требуется отслеживать физическую отгрузку отдельно от бухгалтерского оформления. При правильной настройке — мощный инструмент. При неправильной — источник путаницы и “зависших” остатков.

Овечёнков Максим,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

05.06.2025 by daharasheva No comment(s)

Учет и погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации в конфигурации 1С: ERP 2025 года

Содержание:

ТМЦ (товарно-материальные ценности) занимают центральное место в деятельности любой компании. Эти активы необходимы для обеспечения производственных процессов, предоставления услуг или реализации продукции. Грамотное управление ТМЦ предполагает не только их закупку и хранение сырья, но и учет конфиденциальности, своевременность погашения стоимости, а также выполнение других операций, направленных на эффективное использование ресурсов организации.

1. Новые стандарты учета ТМЦ в 1С

С 1 января 2021 года учет материально-производственных запасов (МПЗ) регулируется новыми нормами, установленными Федеральным стандартом бухгалтерского учета 5/2019, утвержденным приказом Минфина РФ от 15 ноября 2019 года № 180н. Этот стандарт, вступивший в силу с начала 2021 года, затрагивает исключительно бухгалтерский учет.

С 1 января 2022 года введены новые правила учета основных средств, закрепленные в ФСБУ 6/2020.

2. Категории ТМЦ в эксплуатации

К ТМЦ, находящимся в эксплуатации, относятся:

– Спецодежда. Спецодеждой называют одежду и обувь, используемые для предотвращения или уменьшения воздействия на работников вредных или опасных производственных факторов, а также для защиты от загрязнения. Обеспечение спецодеждой сотрудников — обязанность работодателя;

– Спецоснастка. Это могут быть инструменты, оборудование или материалы в зависимости от специфики производства. Перечень таких объектов компания устанавливает самостоятельно и закрепляет в своей учетной политике;

– Инвентарь и хозяйственные принадлежности. Конкретный список таких активов организация определяет самостоятельно, так как такой перечень не регламентирован нормативными актами. В него можно войти:
– офисная мебель и техника;

– средства связи;

– осветительные приборы;

– канцелярия;

– бытовая техника;

– оборудование для пожарной безопасности;

– климатические устройства;

– средства гигиены;

– уборочный инвентарь и инструменты.

3. Классификация имущества организации

Имущество классифицируется как — запасы и основные средства — в зависимости от его стоимости и срока полезного использования.

– Бухгалтерский учет: организация сама устанавливает пороговую стоимость для отнесения имущества к той или иной категории, фиксируя это в учетной политике.

– Налоговый учет: предельная стоимость по действующему законодательству — имущество со сроком службы более 12 месяцев и стоимостью свыше 100 000 рублей (согласно ФСБУ 6/2020) признается основным средством.

Для минимизации расхождений между бухгалтерским и налоговым рекомендуется установить единый лимит стоимости в учетной политике компании.

Имущество со сроком службы более 12 месяцев, но стоимостью менее 100 000 рублей:

– в бухгалтерском учете можно сразу списать в расходы, отражая их на забалансовом счете;

– в налоговом учете считается малоценным и оформляется при передаче в производство.

4. Формирование себестоимости ТМЦ

– Бухгалтерский учет: себестоимость формируется из фактических затрат и не включает НДС (п. 12 ФСБУ 5/2019);

– Налоговый учет: определяется как стоимость приобретения и не включает в себя НДС, за исключением случаев, когда имущество используется в необлагаемой деятельности по НДС — тогда НДС включается в фактическую стоимость.

При введении ФСБУ 5/2019 выбор способа учета запасов ограничен двумя вариантами:

1.Запасы со сроком использования до 12 месяцев;

2.Запасы со сроком использования свыше 12 месяцев включительно.

5. Учет ТМЦ в 1С: ERP

Для учета ТМЦ в эксплуатации в системе 1С: ERP необходимо настроить категорию эксплуатации. В них обозначаются:

– название категории;

– срок службы;

– статьи расходов;

– учетный учет на забалансовом счете;

– параметры учета (по физическим лицам или по подразделению).

Если учет по физическим лицам не ведется, то данные фиксируются по подразделению.

Учет основных средств.

Если срок полезного использования ТМЦ составляет 12 месяцев, такие средства классифицируются как основные средства в соответствии с ФСБУ 6/2020 (обязательно с 2022 года).

Пример бухгалтерских проводок:

– Дт 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кт 60 — приобретение основных средств;

– Дт 19 Кт 60 — учет НДС;

– Дт 01 «Основные средства» Кт 08 — введение основных средств к учету.

Учет запасов.

Если срок службы ТМЦ менее 12 месяцев, такие активы отражаются на счете 10.
Пример проводок:

– Дт 10 «Материалы» Кт 60 — ТМЦ принята к учету;

– Дт 19 Кт 60 — НДС учтен.

Дополнительная информация

6. Погашение стоимости ТМЦ

Погашение стоимости ТМЦ в системе возможно двумя способами:

1.При передаче в эксплуатацию. С 2021 года стоимость ТМЦ оформляется в момент передачи;

2.Списание на расходы/активы.

Передача ТМЦ в эксплуатацию.

При передаче ТМЦ их стоимость отражается на счетах затрат (20, 23, 25, 44), а также на забалансовых счетах (МЦ.02, МЦ.03, МЦ.04). Забалансовый учет, организованный организацией позволяет контролировать сроки эксплуатации ТМЦ.

В учетной политике компании должен быть закреплен единый способ оценки:

– по средней себестоимости;

– по методу FIFO.

Пример проводки:

– Дт 20, 23, 25, 44 Кт 10 — списана стоимость ТМЦ, переданных сотрудникам;

– МЦ.02, МЦ.03, МЦ.04 — отражение стоимости ТМЦ на забалансовом счете.

Для оформления передачи в 1С: ERP предусмотрена печатная форма МБ-7 «Ведомость учета выдачи спецодежды, спецобуви и спецоснастки».

Если требуется изменить статью расходов или срок эксплуатации, необходимо:

Для корректировки (изменения) статьи расхода и срока эксплуатации по уже переданным в эксплуатацию ТМЦ специального документа нет. Для изменения этих учетных данных требуется оформить возврат ТМЦ (документ Возврат из эксплуатации) и заново передать его в эксплуатацию, изменив срок и статью расхода в категории эксплуатации.

Списание на расходы ТМЦ – стоимость ТМЦ списывается на счета расходов/активов в момент приобретения. Используется при приобретении малоценных материалов.

7. Перемещение ТМЦ в эксплуатацию в конфигурации 1С: ERP

Перемещение ТМЦ между подразделениями требует строгого оформления документа.

В 1С: ERP перемещение оформляется документом «Перемещение в эксплуатацию» (раздел «Внеоборотные активы» — «ТМЦ в эксплуатацию»).

В документе указано:

– подразделение-отправитель и получатель;

– вид цены для учета;

– номенклатура и партия ТМЦ.

Функция «Заполнить-Подбор» позволяет выбрать партию ТМЦ с учетом подразделения, сроков эксплуатации и материально-ответственных лиц.

8. Возврат, Списание и Оприходование ТМЦ

Возврат ТМЦ из эксплуатации.
Оформляется в разделе «Внеоборотные активы» — «ТМЦ в эксплуатации» с видом операции «Возврат из эксплуатации». В документе указываются организация, подразделение, складская цена, счет учета ТМЦ, статья доходов.

Списание из эксплуатации.

Списание ТМЦ происходит в случае их утраты, повреждения или устаревания. Важно следовать установленным процедурам для списания активов, чтобы избежать финансовых потерь и нарушений законодательства.

По истечении срока эксплуатации или прекращении использования, ТМЦ могут быть списаны: Списание из эксплуатации в списке Внеоборотные активы – ТМЦ в эксплуатации – Документы ТМЦ в эксплуатации. Для ТМЦ у которых истек срок использования, система позволяет списать, вернуть, заказать через рабочее место Внеоборотные активы – ТМЦ в эксплуатации – Списание из эксплуатации.

Оприходование ТМЦ в эксплуатации.
Документ позволяет оприходовать ТМЦ, минуя склад. В документе указываются объекты ТМЦ, количество, остаточный срок эксплуатации и материально-ответственное лицо.

Продажа сотруднику ТМЦ в эксплуатации.
Для продажи сотруднику, необходимо сначала сделать документ Возврат ТМЦ из эксплуатации, затем оформить продажу документом Реализация.

9. Инвентаризация ТМЦ в эксплуатации

Регулярная инвентаризация выявляет различия между учетными данными и фактическим наличием ТМЦ. В 1С: ERP это оформляется документом «Инвентаризация ТМЦ в эксплуатации»:

– Учетные данные настраиваются автоматически;

– Выбранные данные переносятся вручную, через штрихкоды, файл или ТСД.

На закладке Основное документ можно оформить по всем ТМЦ в эксплуатации по всем физическим лицам одному подразделению, либо по подразделению и конкретному физическому лицу. На закладке ТМЦ в эксплуатации заполняются учетные и фактические данные по количеству. По учетным данным заполняем через кнопку Заполнить. Фактические данные по объектам ТМЦ заполнить можно несколькими способами: вручную, путем добавления и введения количества, путем сканирования штрихкодов объектов ТМЦ, загрузкой из файла, загрузкой из ТСД.

По результату Инвентаризации, в случае отличия учетного и фактического количества ТМЦ, следует отразить эти расхождения. Гиперссылка дает возможность выполнить действие Оприходование или Списание ТМЦ. В колонке отражение результатов инвентаризации, после отражения документа в системе, будут фиксироваться результаты инвентаризации.

Доступны следующие печатные формы:

– ИНВ-22 (приказ о проведении инвентаризации);

– ИНВ-3 (инвентаризационная опись);

– ИНВ-19 (сличительная ведомость).

10. Отчеты по ТМЦ в эксплуатации в 1С: ERP

Для анализа ТМЦ в эксплуатации предусмотрены отчеты:

– Ведомость ТМЦ в эксплуатации позволяет анализировать количественное движение ТМЦ;

– Остатки ТМЦ в эксплуатации позволяет анализировать ТМЦ в количественном и стоимостном выражении.

Эффективное управление товарно-материальными ценностями включает в себя множество операций — от погашения до списания. Правильный учет и контроль за движением ТМЦ позволяют организациям оптимизировать свои ресурсы, снизить затраты и повысить общую эффективность бизнеса. Внедрение современных технологий учета и управления может значительно упростить эти процессы и обеспечить надежность финансовой отчетности компании.

Самохвалова Татьяна,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

04.06.2025 by daharasheva No comment(s)

Бухгалтерский учет работ и материалов субподрядчика в 1С: ERP Управление строительной организацией 2

Содержание:

Эффективное управление бухгалтерским учетом в строительном бизнесе, особенно при учете работ и материалов субподрядчиков, достигается с помощью программы “1С: ERP Управление строительной организацией 2”, которая обеспечивает точность и прозрачность учета.

В современном строительном бизнесе эффективное управление бухгалтерским учетом является ключевым фактором успеха. Особенно это касается учета работ и материалов, предоставляемых субподрядчиками. Программа 1С: ERP Управление строительной организацией 2 предоставляет мощные инструменты для решения этих задач, обеспечивая точность и прозрачность учета.

1. Учет выполнения работ субподрядчика

Первым шагом в учете работ субподрядчика является создание договора с субподрядной организацией. В конфигурации 1С: ERP это делается через справочник “Договоры с контрагентами”, где указываются все необходимые условия: сроки выполнения работ, стоимость, этапы оплаты и т.д. После заключения договора, субподрядчик предоставляет акт выполненных работ (АВР), который вносится в систему через документ “Приемка выполненных работ”.

Важно отметить, что система позволяет детализировать учет до уровня отдельных этапов строительства или объектов. Это обеспечивает точность распределения затрат. При вводе АВР в систему автоматически формируются проводки, отражающие затраты на строительство. Например, Дебет 20 “Основное производство” и Кредит 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”.

Дополнительная информация

2. Учет материалов субподрядчика

Материалы, предоставляемые субподрядчиком, также требуют внимательного учета. В 1С: ERP материалы поступают на склад через документ “Поступление товаров и услуг”. Здесь важно правильно указать, что материалы поступают от субподрядчика, что позволяет системе корректно отразить операции.

После поступления материалов, их использование фиксируется через документ “Требование-накладная”. Это позволяет отследить, какие материалы и в каком количестве были использованы на конкретном объекте или этапе строительства. Учет материалов субподрядчика в системе ведется по счетам 10 “Материалы” и 20 “Основное производство”.

3. Особенности учета в 1С: ERP

Одной из ключевых особенностей 1С: ERP является возможность интеграции с другими модулями и системами, что упрощает процесс учета. Например, интеграция с системами управления проектами позволяет автоматически переносить данные о выполненных работах и использованных материалах. Это значительно снижает риск ошибок и ускоряет процесс учета.

Кроме того, система предоставляет аналитические инструменты для контроля и анализа затрат. Можно легко сформировать отчеты по затратам на каждого субподрядчика, по объектам строительства или по этапам работ. Это помогает в управлении бюджетом и в принятии управленческих решений.

Использование 1С: ERP Управление строительной организацией 2 для учета работ и материалов субподрядчика значительно повышает эффективность бухгалтерского учета в строительной отрасли. Система обеспечивает не только точность и прозрачность учета, но и предоставляет инструменты для анализа и управления затратами, что является неоценимым преимуществом в условиях конкурентного рынка.

Красс Алексей,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”

03.06.2025 by daharasheva No comment(s)