original (1)

МСФО в 1С

Содержание:

  1. Способы получения отчетности по МСФО
  2. Сверка данных международного и регламентированного учетов
  3. Настройка работы в подсистеме МСФО
  4. Работа с подсистемой МСФО

МСФО – международные стандарты финансово отчетности – правила составления отчетности согласно международным стандартам. Такую документацию в 1С позволяет вести раздел МФУ в ERP – международный финансовый учет. В рамках него система позволяет:

  • вести несколько планов счетов, которые соответствуют финансовым стандартам филиалов в других странах;
  • отражать документы оперативного учета в финансовом учете;
  • транслировать в международный учет данные регламентированного учета.

МФУ позволяет готовить отчетность как в согласно международным принципам МСФО, так и по правилам управленческого учета, базирующимся на МСФО. Отчетность можно формировать с любой периодичностью.

Активировать Международный финансовый учет в 1С можно через меню «НСИ и администрирование → Настройка НСИ и разделов → Международный финансовый учет».

Конфигурация позволяет вести международный учет в своей валюте, отличной от валют управленческого и регламентированного учета.

Способы получения отчетности по МСФО

На сегодняшний день существует несколько вариантов составления отчетности по МСФО, в том числе:

  • Параллельный метод – данный вариант предполагает ввод данных по хоз. операциям в две независимые друг от друга подсистемы. Это позволит не привязывать процесс подготовки отчетности МСФО к срокам закрытия бухгалтерского учета по стандартам РСБУ. Но такой подход значительно увеличивает трудозатраты на ведение учета.
  • Трансформационный метод – не требует вводить данные в систему каждый день, не требует составлять правила трансляции данных РСБУ в МСФО. Как правило такой метод решается средствами EXCEL. В то же время при таком подходе отсутствует связь между учетными данными и первичным документом, многократно понижается актуальность данных МСФО.
  • Трансляция операций – позволяет сверять данные двух подсистем специальными отчетами, детализировать данные до первичных документов. Но за это приходится расплачиваться сложностью настроек правил отражения данных в финансовом учете, возникает зависимость составления отчетности МСФО от сроков сдачи отчетности в РСБУ.
  • Комбинированный метод – применяется в подсистеме МФУ конфигурации 1С:ERP. С одной стороны, при вводе документов допускается одновременное отражение данных документа в финансовом учете и по стандартам РСБУ и по стандартам МСФО. С другой, отдельные операции могут отражаться только в МСФО. В конфигурацию встроены также механизмы трансляции данных из одной подсистемы и в другую, а также допускается построение части отчетности по принципу трансформации данных.
Дополнительная информация

Сверка данных международного и регламентированного учетов

Допускается отличие учетной политики МСФО от учетной политики регламентированного учета, также в международном учете могут не отражаться некоторые факты оперативного учета, поэтому в данные в отчетностях, составленных по разным стандартам могут отличаться. Для выявления и вывода в отдельную таблицу данных расхождений между международным и регламентированным учетом в системе предусмотрен отчет «Сверка оборотов международного и регламентированного учетов», который позволит:

  • расшифровать выбранный показатель из отчета, через переход через отчет «Анализ счета» к документам оперативного учета;
  • проанализировать соответствие оборотов бухгалтерских счетов в международном и регламентированном учетах;
  • просмотреть оборотов международного отчета и отклонения его показателей от регламентированного учета.

Настройка работы в подсистеме МСФО

Перед началом работы с подсистемой МФУ в ERP необходимо выполнить следующие настройки в разделе учета «НСИ и администрирование → Международный финансовый учет»:

  • Активизировать настройку «Использовать несколько планов счетов».
  • Выбрать валюту международного учета.
  • Указать источник формирования проводок международного учета: а)проводки на основе данных оперативного учета$ б) 3.2 настройка по объектам учета; в) 3.3 настройка хоз. операции.

Также система может поддерживать учет данных в МСФО в разрезе аналитики «Направление деятельности».

Работа с подсистемой МСФО

Работа в непосредственно в разделе МФУ должна начинаться с настройки плана счетов международного учета. Настроив план счетов, следует создать «Настройку формирования проводок» и указать период действия настройки для каждого из планов счетов.

После настроек проводок настраивается состав и структура финансовой отчетности: уточняется состав показателей отчетности, создание новых или изменение форм отчетности.

Далее начинается работа с подсистемой. После создания документов оперативного учета в программе будет выполняться формирование проводок МСФО автоматически из рабочего места «Отражение документов в международном учете». Также допустим ввод проводок МСФО вручную. Это можно сделать с помощью документа «Операция (международный учет)» или непосредственно в проводках документа оперативного учета при включенном флажке «Ручная корректировка проводок».