Цели и задачи подсистемы «Бюджетирование»
Содержание:
- Цели и задачи подсистемы «Бюджетирование»
- Типовые формы бюджетов
- Модели бюджетирования
- Статьи, показатели и аналитика бюджетов
Цели и задачи подсистемы «Бюджетирование»
Конфигурация 1С:ERP включает в себя множество подсистем? среди прочих – подсистему «Бюджетирование», задачами которой являются:
- прогнозы финансовых показателей хозяйственной деятельности предприятия;
- контроль финансовой дисциплины организации/группы компаний;
- отслеживание финансовых процессов.
Все формы бюджетов можно разбить на 4 группы:
- ОСНОВНЫЕ бюджеты – к ним относятся БДР (бюджет доходов и расходов»), БДДС (бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс»);
- ОПЕРАЦИОННЫЕ бюджеты – Планы производства, закупок, продаж;
- ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ бюджеты – отдельные проекты, целевые программы.
- ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ бюджеты – Бюджет налогов и сборов, бюджет капитальных расходов, бюджет расходов на изготовление НМА;
Типовые формы бюджетов
Типовыми для конфигурации 1С:ERP являются такие формы бюджетов:
- БДР («Бюджет доходов и расходов») – представляет план доходов и расходов, содержащий значения выручки, себестоимости продаж, управленческих, коммерческих расходов, прогноз по прибыли и рентабельности.
- БДДС («Бюджет движения денежных средств») – финансовый документ, описывающий оборот денежных средств предприятия за период любой периодичности. Этот документ позволяет обеспечивать оперативное управление финансами предприятия и оценивать объем остатка денежных средств предприятия.
- ПРОГНОЗНЫЙ БАЛАНС – финансовый документ, позволяющий прогнозировать показатели баланса: стоимости активов (имущества) и источников их возникновения (пассивов).
Модели бюджетирования
Набор правил и регламентов формирования цепочки бюджетного процесса в конфигурации 1С:ERP называются моделью бюджетирования.
Реестр вариантов моделей бюджетирования доступен в меню «Бюджетирование и планирование → Настройки и справочники → Бюджетирование → Модели бюджетирования». Здесь хранятся и актуальные и планируемые и ранее используемые модели. Актуальными считаются модели, в статусе которых установлено «Действует». В рамках одного периода может действовать неограниченное число моделей бюджетирования.
Статьи, показатели и аналитика бюджетов
Подсистема бюджетирования в 1С:ERP предоставляет возможность использования до 6 аналитик и 2х измерений: «организация» и «подразделение» (которое соответствует понятию «ЦФО»).
Доходные и расходная характеристики, из которых состоит структура бюджета, называется статьями бюджета. Примером статей бюджета могут выступать такие показатели как «Расходы на ГСМ», «Выручка от реализации готовой продукции», «Амортизация основных средств». Состав бюджетных статей определяется при составлении и согласовании бюджетов, зависит от потребностей конкретной организации. Хранятся статьи в списке «Бюджетирование и планирование → Настройки и справочники → Бюджетирование → Статьи бюджетов».
Показателями бюджетов является то, остатки чего учитываются на основании оборотов используемых статей бюджета. Хранятся показатели в списке «Бюджетирование и планирование → Настройки и справочники → Бюджетирование → Показатели бюджетов».
