Вычет НДС с покупок, затрат Отражение первичных документов в 1С ERP
1. Основное о вычете НДС в конфигурации системы 1С: Бухгалтерия
В конфигурации системы 1С: Бухгалтерия процедура расчёта и вычета НДС является полностью автоматической. Однако, рассматривать эти процедуры всё равно, стоит, так как случается, что НДС нужно вводить вручную.
Такие ситуации могут возникать при упрощённом налогообложении 1С, либо при его отмене, либо при изменении налогообложения и ввода в него правок.
Для таких случаев, внутри конфигурации системы 1С: Бухгалтерия содержится документация «Отражение НДС к вычету», которую можно найти, если открыть панель «Операции» и выбрать там «НДС», как демонстрируется далее:
2. Отображение НДС по расчётной документации
Рассмотрим процедуру отображения НДС по расчётной документации для случая, когда нужно изменить существующее налогообложение, внести в него правки.
Для этого, нужно создать новый документ, в который нужно внести реквизиты того документа, который отвечает за расчёты с поставщиками 1С, которые задействовались до этого, как показано на скриншотах с примерами ниже:
На скриншоте выше отмечено те пункты, в которых нужно проставить «галочки». При отсутствии первой «галочки» – НДС отобразится для вычета так, как он был указан внутри документации по поступлению, а также так, как внутри документации по отображению записей внутри книги закупок, из-за этого придётся ещё вносить сведения по документации о формировании НДС в 1С, поэтому лучше её проставить.
Вторая «галочка» необходима, чтобы для зачисления НДС были автоматически сделаны и сформированы все проводки.
Если же, наоборот, поставить в третьем пункте «галочку», то это будет указывать на то, что сведения о данном документе будут внесены в дополнительный лист для выбранного срока, а это действие в нашем примере лишнее, поэтому, «галочку» там не ставим.
Наличие четвёртой «галочки» означает, что расчётная документация, в обязательном порядке, автоматически, будет отображена внутри учётной документации. В данном случае она нам необходима, так как нужно будет вносить правки по движениям данного расчётного документа 1С.
Отдельное внимание, при отображении НДС в расчётной документации, нужно обратить на строку «Код операции в 1С», эта строка и возможные её значения отображены далее, код нужно корректно выбрать:
Внутри панели «Товары и услуги» нужно кликнуть по кнопке «Заполнить» и избрать наиболее подходящий вариант, как можно увидеть ниже:
Стоит заметить, что перечень с ценностями будет взят из первичного документа в 1С и заполнен автоматически. Внутри столбца «Вид ценности» будет прописан общий вид, без уточнений, так как для книги с покупками это и так будет исчерпывающей информацией, как на скриншоте с примером далее:
Когда таблица, со скриншота выше, будет заполнена, – нужно внести величину, на которую будут происходить изменения в политике вычета НДС, эта величина может быть, как положительной, так и отрицательной. Для перемены налоговой ставки, нужно ввести две строки, в первой будет возвращаться предыдущий показатель, а во второй – будет прописана новая величина и ставка.
Стоит отметить, что счёт-фактура 1С Предприятие не вводится при изменении данного документа.
3. Отображение НДС без расчётной документации в системе 1C ERP
В случае, если расчётная документация отсутствует – она не указывается при вычете НДС, соответственно, «галочка» около четвёртого пункта, со скриншота выше, не стоит.
Получается, что строка «Документ расчётов» перестаёт быть обязательной. Если есть необходимость регистрации счёта-фактуры в 1С, то эта процедура происходит обособлено.
Счёт-фактура 1С Предприятие будет реализован на основании, во время отображения НДС для вычета. Это может быть ситуация, как в конфигурации 1С: ERP, когда для поступлений нет первичной документации в 1С.
Однако, во вкладке «Товары и услуги», юзер должен сам ввести всю информацию. Для случая, когда последняя четвёртая, «галочка» была установлена, – нужно указать не «Номенклатуру», а сам «Вид ценности».
Если же была указана «Номенклатура», тогда придётся уточнять информацию по каждой позиции: прописывать стоимость, НДС ставку, а также учётный счёт.
Чтобы оплата была указана внутри книги покупок – нужно поставить соответствующую отметку внутри панели «Документы оплаты в 1С», как демонстрируется в примере ниже:
4. Отчётность по движениям документов в конфигурации 1С ERP
Как в конфигурации 1С: ERP, сделаем проводку первичного документа в 1С, который отвечает за изменения, после чего, можно будет сверить результирующие проводки, это показано далее:
Получаем, что при отображении изменений по первичной документации, системой 1С были созданы те проводки, которые и были нужны. При этом, при таком отображении, создались записи для регистра накоплений «НДС покупки».
Замечание: при отсутствии «галочки» около пункта «Формировать проводки», как только проводка будет выполнена – все записи будут внесены только для регистра по накоплениям «НДС покупки».
И так будет выглядеть результирующая корректировки НДС 1С вручную, а не автоматически:
5. Учёт НДС в программе 1С и его анализ
Также важно рассмотреть, как будет осуществлён анализ по учёту НДС в программе 1С. Для этого, переходим во вкладку «Отчётность», где выбираем «Анализ учёта в 1С» и кликаем на «Анализ учёта по НДС», этот путь продемонстрирован ниже:
Получаем, что создаётся аналогичный анализ, как в конфигурации 1С: ERP, где будут отображены все перемены:
Фархутдинов Айдар,
Специалист компании ООО “Кодерлайн”