Регламентированный учет в конфигурации 1C: ERP 2.5

Содержание:

1. Как настроить в конфигурации 1С: ERP регламентированный учет?

Регламентированный учет в конфигурации прикладного решения «1С: ERP Управление предприятием 2» включает в себя бухгалтерский и налоговый учет предприятия. Целью ведения регламентированного учета на предприятии является полное и достоверное формирование регламентированной отчетности, которая формируется на основе оперативного учета предприятия. В статье будет рассматриваться ведение хозяйственных операций в прикладном решении 1С: ERP Управление предприятием и отражение в регламентированном учете.

Для того, чтобы появилась возможность вести регламентированный учет в 1С: ERP в программе нужно включить соответствующую функциональную опцию. Находится она в НСИ и Администрирование – Настройка НСИ и разделов-Регламентированный учет. В блоке Отражение операций нужно включить функцию ведения регламентированного учета в 1С: ERP. С помощью этого появляется возможность отражать документы оперативного учета в регламентированном учете в 1С: ERP. Тем самым отражать проводки, выполнять закрытие месяца по бухгалтерскому, налоговому учету и формировать регламентированную отчетность 1C. Так же в этом блоке необходимо выбрать каким способом нужно отражать в учете хозяйственные операции на предприятии.

Далее нужно правильно описать предприятие. Для того, чтобы была корректно заполнена юридическая, управленческая структура предприятия. Любое предприятие имеет две структуры:

Регламентированная(юридическая) структура. Это юридические лица, индивидуальные предприниматели, обособленные подразделения компании, которые входят в состав нашего предприятия.
Управленческая структура. Это структурные подразделения, которые нам необходимы для целей ведения финансового учета. Пример: отдел закупок, отдел продаж, администрация и т.д.

После того, как сделали настройки в блоке отражение операций в 1С, необходимо приступить к настройкам предприятия. Нужно зайти в НСИ и администрирование-Настройка НСИ и разделов Предприятие. По умолчанию можно вести учет одной организации, но если включить настройку ведение нескольких организаций и отдельный баланс обособленного подразделения, то программа позволит вести одновременно учет нескольких организаций и обособленные подразделения компании.

После чего, станет доступен Справочник организаций в 1С, в котором описывается юридическая структура предприятия. Находится он в НСИ и администрирование- НСИ

В карточке организации в 1С задается настройка учетной политики. Если открыть карточку, то можно увидеть общую информацию об организации, адреса, телефоны, регистрационные данные организации, учетную политику и налоги, зарплата и кадры. Если в состав предприятия входит несколько организаций, то для того чтобы легче различать документы в карточке, существует строка Префикс (номер каждого документа начинается с этого префикса строки, но он отражается только в программе, в печатной форме его нет).

Для каждой организации необходимо задать настройки учетной политики. Настроек достаточно много, все они поделены на блоки.

В случае, когда в программе включен функционал подразделений, то нужно заполнить еще один справочник – структура предприятия. Находится он в НСИ и администрирование – НСИ- Структура предприятия. Подразделения, которые описаны в данном справочнике, не привязаны к организации. Тем самым справочник организации в 1С и справочник структура предприятия это два независимых друг от друга справочника. Связь между ними появляется в документах. Когда отражаются какие-либо хозяйственные операции в документах, указывается организация и подразделение. Таким образом это отражается в оперативном учете в 1С и в 1С: ERP регламентированном учете. И в дальнейшим, когда будут формироваться отчеты, можно увидеть данные, как в разрезе организации, так и разрезе подразделений.

Для того, чтобы в программе появилась возможность вести учет зарплаты и кадры, нужно включить функцию использования программы для кадрового учета и расчета заработной платы. Находится она в НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов-Кадры

Для ведения кадрового регламентированного учета в 1С: ERP существуют отдельные справочник, подразделения организации, которые относятся только к этой подсистеме. Он нужен для того чтобы, как минимум в начале составить штатное расписание в 1С: Предприятие, а далее в соответствии штатного расписания оформлять различные кадровые документы 1С и проводить расчеты по заработной плате.

2. Отражение хозяйственных операций на счетах в конфигурации системы 1С: ERP

Данные, требующие отражения в регламентированному учете, формируются в 1С информационной базе данных:

Документами оперативного учета
Бухгалтерскими ( неоперативными) операциями
Регламентными документами закрытия отчетного периода

Для отражения хозяйственных операций применяются следующие варианты указания счетов учета в проводках:

Автоматический выбор счетов, настроенных по умолчанию
Непосредственное указание счетов в документах, использующих адресацию на статьи активов и пассивов
Ручное задание счетов при отражении операций в 1С в документах Операция (регл. учет)
Ручная корректировка проводок, изначально сформированных в соответствии с настройками, которые используются по умолчанию.

Для того чтобы, обратиться к настройкам счетов по умолчанию нужно зайти в раздел Регламентированный учет – Отражение документов в рег. учете – Отражение счетов – Счета учета не требуют настройки. В данном рабочем месте задается настройки счетов учета, документов, а также контролируется отражения документов в регламентированном учете в 1С: ERP.

При нажатии на гиперссылку Счета учета не требуют настройки, попадаем в отдельное рабочее место по настройке отражения документов в 1С в регламентированном учете.

Здесь видим все счета учета, которые настроены по умолчанию. Настраиваются эти счета учета в разным местах. Часть настроек делается в группе финансового учета номенклатуры, часть в группе учета финансового расчета, какие-то настройки делаются в карточке банковского счета/ кассы, в статьях доходов/статьях расходах. Когда попадаем в это рабочее место, то можно видеть в первую очередь, что все настройки счетов учетов заданы в разрезе организаций. В рабочем месте в правом верхнем углу расположен режим настроек. Когда стоит настройка (общее), это означает, что все настройки счетов учета действуют для всех организаций предприятия. А если выбрать режим настройки (исключение), тогда для разных организаций можно задать в программе 1С счета учета более детально.

Если с правой стороны выбран в разделе счет учета номенклатуры, то с левой стороны задается настройки для учета номенклатурных позиций на складе. При этом не задается счета учета для каждой номенклатуры, а нужно поделить их на группы финансового учета. Это одна из классификаций номенклатуры, которая используется для целей отражения хозяйственных операций на счетах в регламентированном учете в 1С: ERP. Это классификация задается в самом справочнике номенклатуры в 1С. Находится это в НСИ и администрирование – Настройка НСИ-Номенклатура. Каждая номенклатурная позиция относится, сначала в группу финансового учета, а уже для группы финансового учета задаем счета учета на складе, выручки, себестоимости.

Для раздела ТМЦ в эксплуатации настройки задаются в разрезе категорий эксплуатации. Для счетов по учету денежных средств задаются в разрезе мест хранения денежных средств (карточка банковского счета/карточка кассы). Счета учета с клиентами и поставщиками задается в разрезе групп настроек финансового учета расчетов. Группа фин. учета задается в договоре либо в соглашении. Если не используются договор и соглашение, то тогда нужно будет в ручную указывать группу финансового учета в финансовом документе (Пример: Накладная). Счета учета производства задается в том случае, если используем подсистему производства (отражаем материалы в производство, передачу продукции из производства). Все внеоборотные активы счета учета(Основные средства, НМА) необходимо поделить также на группы финансового учета. Счета учета расходов/доходов учитываются в разделе статей расходов/доходов. Есть ряд операций которые не настраиваются, где счета учета заданы по умолчанию. Это операции расчетов с подотчетными лицами, так как они всегда ведутся на счете 71, а также счет учета денежных документов счет учета 50.03.

В регламентированном учете в 1С: ERP отражаются документы оперативного учета только в том случае если отразить проводки по этим документам. В рабочем месте Отражение документов в рег. учете можно настроить автоматическое отражение документов в 1С. Настроить расписание по которому будет происходить отражение документов в 1С. Если автоматическое отражение документов не задано, тогда есть возможность по кнопке (Выполнить отражение) отразить все документы или отразить непосредственно в самом документе по кнопке Д-т/К-т

Если обратится к рабочему месте Журнал документов регламентированного учета, то можно увидим список документов со статусом отражения документов в 1С. В котором видно, что все эти документы мы должны отразить в регламентированном учете в 1С: ERP.

Работая с прикладным решением нужно всегда помнить, что до закрытия месяца отражение документов в бухгалтерском учете носит предварительный характер и может изменяться по результатам расчета себестоимости в 1С и восстановления последовательности расчета с контрагентами. Таким образом, прежде чем отражать документы в регламентированном учете в 1С: ERP, нужно выполнить регламентные операции по Закрытию месяца. От этого зависит состав проводок и стоимостная оценка в проводке. В связи с этим нужно понимать, что проводка всегда формируется в два шага. Первая часть проводки — это аналитика отражения. Она формируется с правилами отражения в регламентированном учете в 1С: ERP. Вторая часть проводке это стоимостная оценка.

Когда нет специального документа по хозяйственной операции, то для того чтобы отразить хозяйственную операцию, можно воспользоваться специальным документом – Операция ( регламентированный учет). Данный документ отражает операцию только в регламентированном учете в 1С: ERP. Рассмотрим еще один документ- Отражение прочих доходов и расходов. Он находится в Финансовый результат и контроллинг-Доходы и расходы, финансовый результат. С помощью этого документа можно зарегистрировать любые учеты доходов или расходов предприятия и в документе указать адресацию на статью актива и пассива. В разделе Казначейства это например могут быть платежные документы. В этих документах есть статья прочие доходы/прочие расходы. Для такого, чтобы была возможность указать адресацию на статью актива или пассива, необходимо включить специальную функциональную опцию. Она находится НСИ и администрирование-Настройка НСИ и разделов -Финансовый результат и контроллинг. В группе финансовый результат установить флажок – учитывать прочие активы и пассивы.

Как ранее говорилось, есть возможность ручной корректировки проводок документа. Есть два способа корректировки проводок.

Откорректировать проводки в самом документе, но для такой возможности нужно включить специальную функциональную опцию. Находится это в НСИ и администрирование-Настройка НСИ и разделов-Регламентированный учет. В блоке сервисные функции необходимо установить настройку -Ручное изменение проводок документа.

В рабочем месте документа на основании проводок можно создать документ –Операция (рег. учет).

В 1С редакции 2.5 появился новый инструмент, который позволяет корректировать финансовые документы. Это документы исправления и сторнирования. Чтобы был доступен этот функционал, нужно включить соответствующую функцию. Находится она в НСИ и администрирование-Настройка НСИ и разделов- Финансовый результат и контроллинг. В группе финансовый результат установить флажок-использовать исправительные документы. Также в 1С редакции 2.5 появился учет состояний оригиналов документов или печатных форм, которые доступны опционально. Для того чтобы, появилась возможность контролировать наличие оригиналов финансовых документов, нужно включить соответствующую функциональную опцию. Находится она в НСИ и администрирование-Администрирование-Печатные формы, отчеты и обработки установить флажок – отслеживание состояний напечатанных документов. С помощью этой функции появляются специальные рабочие места, где можем контролировать наличие оригиналов документов. Это раздел закупки, склад и доставка, казначейство.

Для целей контроля ведения бухгалтерского учета используются отчеты. Все отчеты по регламентированному учету в 1С: ERP находятся в Регламентированный учет-Стандартные бухгалтерские отчеты. Это оборотно-сальдовая ведомость, 1С оборотно-сальдовая ведомость по счету, карточка счета 1С, анализ счета в 1С и прочие стандартные бухгалтерские отчеты.

Для контроля оперативного учета используются отчеты оперативного учета. Отчеты опер. учета доступны после проведения документа. Для того чтобы, быстро посмотреть движение денежных средств, состояние взаиморасчетов, состояние наших складов. Такие отчеты находятся в соответствующих подсистемах (отчеты по продажам/закупкам, производству, казначейству).

3. Блок денежные средства в конфигурации системы 1С: Предприятие ERP

1)Наличные денежные средства.

В первую очередь необходимо определить сколько кассовых книг будет формироваться в организации. Формируется это НСИ и администрирование-НСИ-Кассы предприятия

По умолчанию без дополнительных настроек ведется одна основная кассовая книга по всем местам хранения наличных денежных средств в рамках организации. Одна организация может формировать несколько кассовых книг. Например у организации могут быть подразделения не выделенные на отдельный баланс (розничные магазины, торговые точки). Если формируются несколько кассовых книг по организации, тогда с левой стороны должны перечислить какое количество кассовых книг будет формироваться организации. Когда создается новая кассовая книга, нужно указать, как будет нумероваться кассовые ордера в пределах данной кассовой книги.

С правой стороны перечисляются места хранения наличных денежных средств. В карточке кассы указывается, как будет вестись учет кассовых ордеров. Здесь также задается счет по учету денежных средств. Во всех платежных документах нужно указывать место хранения денежных средств и статью движения денежных средств в 1С.

Это список находится в Казначейство-Планирование и контроль денежных средств-Статья движения денежных средств. Список единый, как для наличных, так и для безналичных платежных документов. По умолчанию есть три предопределенные группы, в которых находятся статьи движения денежных средств в 1С всех основных документов. Также можно внутри группы создать свою статью денежных средств в 1С. Для этого при создании новой статьи обязательно нужно указать вид движения денежных средств.

Для отражения поступления наличных денежных средств используются Приходные кассовые ордера. Находятся в Казначейство-Касса. В ПКО на закладке основное, указывается дата поступления средств, касса (место хранения денежных средств), операция, плательщик. Поступления наличных денежных средств отражаются по Д-ту счета 50 (касса). На закладке расшифровка платежа указывается объект расчетов и статья движения денежных средств в 1С. Когда в документе стоит переключатель без разбиения, таким образом может быть указан один объект расчетов и одна статья ДДС. Если в документе стоит переключатель списком, то в этой табличной части может быть несколько объектов расчетов и несколько движений денежных средств.

Статья движения денежных средств в 1С может заполняться автоматически, если она указана в заключении договора с контрагентом или в соглашении, или заполняться в ручную. Отражения такой хозяйственной операции в регламентированном учете в 1С: ERP напрямую зависит от того, что указано в объекте расчетов. По объекту расчетов программа определят группу финансового учета. Таким образом счет учета К-та будет зависит от группы финансового учета.

Выдача денежных средств из кассы оформляется документом расходным кассовым ордером. Такая операция отражается по К-т 50. Когда необходимо оплатить денежные средства поставщику, с котором нет договора, нет заказа, нет накладной, то в таком случае объектом расчета служит сам платежный документ (РКО).

В конце каждого рабочего дня нужно в программе формировать листы кассовой книги. В кассовой книге расположено несколько закладок, листы кассовой книги, ПКО и РКО. На закладке ПКО И РКО есть колонка «отражено в кассовой книге». Пока не сформирован ПКО и РКО в данной колонке ничего нет. После того, как будут сформированы листы кассовой книги, им присваиваются номера и на закладке ПКО и РКО появится отметка об отражении в кассовой книге в 1С. Нужно помнить, что листы кассовой книги не формируются автоматически, их нужно формировать вручную.

2) Безналичные денежные средства.

Настройка счетов учета безналичных денежных средств осуществляется в карточке места хранения безналичных денежных средств (карточка банковского счета). Находится это в НСИ и Администрирование-НСИ -Банковские счета. В организации может быть несколько банковских счетов. В карточке расположены реквизиты банковского счета, на закладке учетная информация указывается счет учета. Поступление безналичных денежный средств на счет будет отражаться по Д-т 51, а списание с расчетного счета по К-Т 51. На закладке обмен с банком можно установить флажок и тогда будет возможно обмениваться информацией с банком. Для работы с безналичными средствами есть отдельное рабочее место. Находится в Казначейство-Банк в блоке безналичные платежи. Когда обращаемся к рабочему месту, то по умолчанию устанавливается период равному одному дню, но система позволяет формировать информацию за любой период. В этом рабочем месте можно видеть поступление на расчетный счет в 1С и списание с расчетного счета в 1С. Внизу рабочего места, можно видеть остаток денежных средств на начало и на конец периода. Платежные поручения, которые не проведены банком, всегда отображаются вверху списка. Учет отражение хозяйственных операций по расчетному счету схожи с отражением хозяйственных операций с кассовыми денежными средствами. Различие только в местах хранения денежных средств и счетов учета.

4. Блок подотчетное лицо в системе программы 1С: ERP

В любой организации в какой-то период времени появляется необходимость выдача денежных средств под отчет. Например купить материалы через подотчетное лицо. В таком случае сотруднику организации выдаются денежные средства под отчет. Выдаются на определенный период времени, после которого сотрудник должен отчитаться. Выдаваться могут наличные денежные средства, так и безналичные денежные средства. Счет учета с подотчетными лицами 71. Когда подотчетное лицо счет 71 получило денежные средства и еще не отчиталось по ним, то отражаться сумма денежных средств будет по Д-Т 71.

Отчеты оперативного учета в 1С по подотчетным лицам находятся в Казначейство-Отчеты по казначейству. В регламентированном учете в 1С: ERP отчет можно сформировать с помощью ОСВ сч. 71

Расходы подотчетного отражаются в отдельном рабочем месте с помощью документа авансовый отчет в 1С. Находится это в Казначейство-Подотчетники. Это рабочее место позволяет зарегистрировать все расходы подотчетных лиц. В зависимости от того, что приобретает подотчетное лицо 1С формируется определенный документ.

Если подотчетное лицо 1С приобретает какие-то товарно-материальные ценности или услуги у поставщика, то оформляется документ «Приобретение товаров и услуг» с видом операции закупка через подотчетное лицо. Такой документ отражает факт оприходования ТМЦ на склад и изменяет взаиморасчеты с подотчетником. Если подотчетное лицо 1С приобретает денежные документы, то создается документ «Поступление денежных документов» с видом операции закупка через подотчетное лицо. А вот если подотчетное лицо тратит денежные средства на какие-то другие цели оформляется документ 1С «Авансовый отчет».

5. Расчеты с поставщиками и клиентами в системе программы 1С: Предприятие ERP

Когда ведется учет с поставщиками и клиентами используется стандартная детализация, которая есть по умолчанию. Все счета ведутся в разрезе валют. Взаиморасчеты можно вести в любой валюте, в разрезе партнеров, контрагентов и организаций, но также есть еще один уровень детализации это объект расчетов. В качестве объекта расчетов может выступать договор, заказ, накладная. Это будет зависит от того, как с конкретным клиентов или поставщиком ведется взаиморасчет. Если с поставщиком заключен договор, то именно в договоре определяется валюта взаиморасчетов, определяется детализация и здесь же для целей отражения операций в 1С в регламентированном учете определяется группа финансового учета расчетов. Находится это в Закупки-НСИ закупок-Договоры с поставщиками. На закладке «Расчеты оформления» можно увидеть детализацию расчетов с конкретным контрагентом.

Детализация расчетов может быть несколько видов. В 1С редакции 2.5 появилась еще две детализации- Аванс по договорам, долг по накладным и Аванс по заказам, долг по накладным.

Также в платежных документах нужно на закладке «Расшифровка платежа» указать договор по которому будет производиться оплата. Соответственно, когда будут просматриваться отчеты взаиморасчетов, сможем в целом увидеть, как ведутся взаиморасчеты по договорам. Также можно вести взаиморасчеты по заказам. В таком случае объект взаиморасчетов будет выступать заказ. Получается в накладной указывается по какому заказу осуществляется поставка и точно также в платежных документах на закладке «Расшифровка платежа» в качестве объекта указывается заказ, по которому производится оплата. Если выбрать вариант ведения взаиморасчетов с детализацией по расчетным документам, то в платежных документах должен быть указан конкретный расчетный документ (Например накладная, по которой производится оплата). Расчетный документ — это любые финансовые документы (д-т приобретения товар и услуг, приобретение услуг и прочих активов, поступление денежных документов и т.д.), которые изменяют взаиморасчеты с поставщиками. Если выбираем вариант Аванс по договорам, долг по накладным, то получается при оформлении платежного документа (оплата аванса) можно указать договор, по которому производится оплата, уже далее когда оформляется накладная от этого поставщика произойдет автоматический зачет оплаты, в соответствии с процентом предоплаты который указан в этой накладной. В договоре на закладке «Учетная информация» указывается группа финансового учета расчетов и статью ДДС.

Где нет необходимости вести взаиморасчеты по договорам, можно использовать соглашения. Находятся в Закупки-НСИ закупок- Соглашение с поставщиками. Соглашение-торговое условие закупок. Соглашение не выступает в качестве объекта расчетов в отличии от договора, но соглашение позволяет зафиксировать ценовые, логистические, коммерческие условия. Если не используется договор, то можно в соглашении точно также определить порядок расчетов группы финансового учета и статью движения денежных средств в 1С.

Когда в условия поставки соглашения стоит переключатель требуется указание договора, то в этом случае детализация взаиморасчетов определяется в договоре. Когда стоит переключатель (Договоры не используются, порядок расчетов), то в этом случае, в соглашении определяется валюта и детализация расчетов взаиморасчетов. В соглашении варианта детализации расчетов всего три (по заказам, аванс по заказам, долг по накладным, по расчетным документам). На закладке «Прочие условия» определяется группа финансового учета и статья ДДС. Отчеты по оперативному учету можно посмотреть в Закупки-Отчеты по закупкам-Расчеты с поставщиками. По регламентированному учету в 1С: ERP смотрим ОСВ по счету 60.

При приобретении товара может появиться потребность в корректировке товара в 1С. Например исправительного или корректировочного счет-фактуры. Для того, чтобы появилась возможность оформлять такие документы нужно включить специальную в 1С функциональную опцию. Находится она в НСИ и Администрирования-Закупки. В блоке заказы поставщикам в 1С включить функцию корректировка приобретений.

Документ «Корректировка приобретения» можно сформировать из рабочего места «Все документы закупки» по кнопке «Создать» либо на основании документа который нужно откорректировать. Когда оформляем документ «Корректировка приобретения» нужно указать вид корректировки. Это повлияет на вид счет-фактуры. Если установить вид -корректировка по согласованию сторон, то можно будет сформировать корректировочную счет- фактуру. Если выбрать вид- исправление ошибок, то можно будет выбрать в 1С исправительный счет-фактура. Также нужно заполнить саму корректировку (товар). Корректировка может быть как в плюс, так и в минус.

В случае, когда возвращается товар поставщику, то формируется документ «Возврат поставщику». Он может быть сформирован на основании документа «Приобретение товаров и услуг». Такой документ отражает списание ТМЦ со склада, изменяет взаиморасчеты.

В части взаиморасчетов с клиентами точно такой же подход, как взаиморасчеты с поставщиками. Продажа клиентам осуществляется документом «Реализация товаров и услуг». Бывают так, что оплата от поставщиков поступает авансом. Когда сформирован документ «Реализации и услуг» и объект расчетов совпадает с платежным документом, то происходит автоматический зачет оплаты.

Проводки по реализации:

Д-т 62.01 К-т 90.01 Выручка от реализации.

Д-т 90.02 К-т 41 Себестоимость товара.

Д-т 62.02 К-т 62.01. Зачет авансов от клиентов

Д-т 90.03 К-т 68.02 НДС с реализации.

Когда объект расчетов в финансовых и платежных документах не совпадает, тогда автоматически зачет авансов в 1С не происходит. Зачет аванса в 1С можно сформировать прямо в документе «Реализация товаров и услуг», также можно воспользоваться вторым способом зачета авансов. Это отдельный документ «Взаимозачет задолженности». Находится он в Казначейство- блок Взаимозачеты и списание задолженности. Такой документ универсален. Им можно воспользоваться, когда нужно произвести зачет оплаты, также с помощью этого документа можно переносить расчеты между различными объектами расчетов (между договорами клиентов, между заказами, между накладными, между различными контрагентами, между различными собственными организациями). Корректировка документов реализации, осуществляется также с помощью отдельного документа «Корректировка реализаций». Чтобы воспользоваться таким документом нужно включить соответствующую функцию. Находится она в НСИ и Администрирование-Продажи. В группе Оптовые продажи включить функцию-Корректировки реализаций.

Отчеты по продажам по оперативному учету находятся в Продажа-Отчеты по продажам-Расчеты с клиентами. По регламентированному учету в 1С: ERP смотрим ОСВ 62 счета.

Дополнительная информация

6. Учет производственных операций в конфигурации программы 1С: ERP

В производственных операциях есть возможность использовать механизмы оперативного управления производством. Формировать заказы на производство, строить график производства, формировать этапы производства и на основании этих этапов отражать передачу материалов, передачу готовой продукции. Также можно использовать операции без заказов на производство. Если используются заказы на производство, то все документы факта оформляются по данным этапа производства. Делается это, как правило на основании одного или нескольких этапов. Для того чтобы сотрудники смогли приступить к выполнению этапа, необходимо сначала передать материалы со склада в подразделение. Оформляется такая операция универсальным документом «Движение продукции и материалов» с видом операции передача материалов в производство. Этот документ может быть сформирован на основании одного или нескольких этапов производства. Данный документ уже имеет отражение в регламентированном учете в 1С: ERP. Он списывает материально-товарные ценности со склада (материалы, полуфабрикаты) и отражает факт возникновения затрат в незавершенном производстве. Передача продукции из производства, отражается тем же самым документом, только с видом операции передача из производства. Затраты на оплату труда оформляются документом «Выработка сотрудников». Данный документ не всегда обязательный для использования. Это зависит от системы оплаты труда. Если сотрудники производства получают сдельную оплату труда, то изначально когда описывается производственный процесс в ресурсной спецификации, заполняется закладка «Трудозатраты». Там описываются какие виды работ должны быть выполнены сотрудниками, в каком количестве. Для каждого выпуска готовой продукции в 1С есть своя ресурсная спецификация. В ресурсной спецификации указывается продукция, все нормативы задаются на одно изделие, указываются материалы, которые требуются для изготовления одной единицы продукции. На закладке трудозатраты, указывается какие виды работ должны быть выполнены и на закладке производственный процесс указываются этапы производства.

Документ «Заказ на производство» находится в Производство-Межцеховое управление-заказы на производство. В 1С заказе на производство указано, что планируется к выпуску, указывается спецификация на основании, которой будет осуществляться производственный процесс, на какой склад будет выпускаться продукция, а также указывается желаемая дата выпуска продукции. На основании этих данных строиться график производства.

Когда заказ на производство выполнены, этапы сформированы, далее эти этапы можно будет увидеть в разделе производства (Документы производства(все)) в блоке Внутрицеховой учет. Для оперативного учета в 1С используются Межцеховое управление, Внутрицеховое управление. Этап производства имеет различные статусы и от статусов зависит, какие закладки будут отражаться в документе.

Если в этапах производства заполнена закладка «Трудозатраты», для того чтобы сотрудникам была начислена сдельная оплата труда, нужно оформить документ «Выработка сотрудников». Находится он в Производство-Трудозатраты. Документ «Выработка сотрудников» дает стоимостную оценку труда.

Для начисление заработной платы в 1С используется раздел Зарплата и оформляется документ для начисления заработной платы и взносов. Если в текущем периоде начислена заработная плата, то нужно обязательно отразить ее в финансовом учете, чтобы в регламентированном учете в 1С: ERP появились соответствующие проводки. Система контролирует это в момент операции «Закрытие месяца». Затраты по заработной платы относятся на управленческое подразделение в организации. Есть три способа отражения заработной платы в 1С. Именно способ определяет на какой счет затрат, как будет распределяться расходы на оплате труда. Сотрудников производства учитывают на сч. 20, соответственно прямо включает в себестоимость продукции. Заработная плата сотрудников склада учитывается на сч. 25. Такие затраты в конце периода косвенно распределяют и включать себестоимость выпуска готовой продукции. Счет 25 закрывается на счет 20. Заработную плату других подразделений можно учитывать на 26 счете. Эти затраты не включаются в себестоимость продукции. Счет 26 закрывается в конце периода на счет 90.08. Разные подходы заданы в разных способах отражения заработной платы. В карточке организации в 1С, на закладке «Зарплата и кадры» есть блок Бухучет и выдача заработной платы. В ней можно указать способ отражения. Если способ отражения указан целом в карточке организации в 1С, то он будет действовать для всех сотрудников организации. Второй способ где можно задать эту настройку это подразделение организации. Находится это в Кадры-Штатное расписание-Подразделения организации. Третий способ — это указать способ отражения заработной платы в 1С в карточке самого сотрудника.

Как ранее уже говорилось, можно использовать документ «Производство без заказа». Этот документ отражает только факт выпуска готовой продукции. В данном документе можно сделать настройку по группировке затрат. От этих настроек зависит какие закладки появятся в документе.

7. Учет внеоборотных активов в конфигурации 1С: ERP 2.5

Для того чтобы была возможность учитывать основные средства нужно включить использование внеоборотных активов. Находится это в НСИ и Администрирование-Настройка НСИ и разделов. В блоке внеоборотные активы включить настройку использования.

Есть два способа поступления основных средств в организацию. Первый способ, когда используется счет 08.04.1 «Компоненты основных средств». Это счет учета на складе, который указывает в группе финансового учета номенклатуры. Отражается поступления документов «Поступления товаров и услуг» с видом операции закупка у поставщика. После того, как на 08.04.01 оприходовали компоненты основных средств, перед принятием к учету основных средств, нужно отразить внутреннее потребление товаров с видом операции списание на расходы/активы. C помощью этого документа списываем компоненты основных средств (счет учета 08.04.1) со склада и переносим стоимость основных средств на статью расходов. Счет учета 08.04.02 (подготовка ввода в эксплуатацию) это затратный счет, который можно указать в группе финансового учета доходов/расходов. Проводка будет Д-т 08.04.2 К-т 08.04.1. На счете 08.04.2 формируется первоначальная стоимость основных средств.

Второй способ, когда используется документ «Приобретения услуг и прочих активов». В 1С редакции 2.5 он находится в разделе Закупки-все документы закупки. В этом документе нет возможности выбрать номенклатуры. В таком случае нужно текстом описать содержание услуг или активов, которые приобретаем и стоимость относим на статью расходов. Документы которые отражают движение основных средств находятся в Внеоборотные активы-Основные средства.

В графе аналитика (пример: Ноутбук) создается объект эксплуатации. С помощью документа «Принятие к учету ОС» принимается основные средства к учету. С помощью документа мы можем принять как один объект учета, так и несколько. В таком случае у объектов должны совпадать все параметры учета в 1С. В документе на закладке «Основное» нужно указать подразделение, материально- ответственное лицо, указать в каких видах учета будет отражаться данная операция. По умолчанию указывается во всех видах учета. Далее выбираем группу ОС, амортизационную группу. На закладке «Основное средства» нужно указать инвентарный номер ос иначе документ не проведется. Номер присваивается в карточке основного средства в 1С. Здесь же можно увидеть предварительную стоимость основного средства и при желании указать ликвидационную стоимость в 1С. На закладке «Параметры учета» для каждого вида учета задаем параметры учета в 1С (начисление амортизации). Основное средства учитываются на счете 01.01, а амортизация на счете 02.01, выбытие счет 01.09. На закладке «Отражение расходов» нужно указать на какую статью расходов будет относиться сумма начисленной амортизации. Проводки по принятию основных средств будет Д-т 01.01 К-т 08.04.2.

В карточке организации в 1С в учетной политике нужно указать каким способом будет начисляться амортизация. Если выбрать флажок «Амортизация начисляется в соответствии ФСБУ 6», то тогда будет начисляться ликвидационная стоимость в 1С.

Амортизация -ежемесячная регламентная операция в 1С, которая отражается одноименным документом. Для этого нужно выполнить регламентную операцию в 1С по «Закрытию месяца» и документ по начислению амортизации будет сгенерирован автоматически.

Выбытие основных средств может происходить двумя способами. Первый способ, можно отразить списание основного средства (поломка, устаревание, износ), либо можем отразить продажу такого внеоборотного актива. Списание основных средств отражается документом «Списание ОС». Указывается подразделение, в котором учитывалось основное средство, статью расходов (прочие расходы). На эту статью будет списываться остаточная стоимость внеоборотного актива. Также указывается, в каком виде учета отражается эта операция. Первоначальная стоимость списывается в Д-т 01.09 К-т 01.01, списание начисленной амортизации Д-т 02.01 К-т 01.09, остаточная стоимость Д-т 91.02 К-т 01.09. Второй способ- продажа. Для этого способа нужно оформить два документа. Первое, что нужно оформить документ «Подготовка к передачи ОС». Этот документ списывает первоначальную стоимость и накопленную амортизацию на счет выбытия, а далее нужно оформить документ «Реализация услуг и прочих активов». Этот документ изменяет взаиморасчеты с клиентом, отражает факт возникновения прочих доходов от таких хозяйственных операций и списывает остаточную стоимость внеоборотного актива. Для того чтобы, по выбытию была доначислена амортизация нужно сформировать регламентную операцию в 1С по «Закрытию месяца».

Отчеты по внеоборотным активам находятся в Внеоборотные активы-Отчеты по внеоборотным активам. По регламентированному учету в 1С: ERP смотрим ОСВ по счету 01, 02

8. Учет ТМЦ в эксплуатации в конфигурации 1С: ERP 2.5

Объекты, которые не относятся к основным средствам можно учитывать в составе запасов, расходов. ТМЦ закупаются с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Например покупается спецодежда со сроков эксплуатации 6 месяцев. Она учитывается, как запасы. Приходуются на склад, на счет учета 10.10. Для того чтобы товар по группе «Спецодежда» учитывалась в составе запасов, в настройках группы финансового учета не ставиться флажок «Относится к малоценным ТМЦ». Когда передаем ТМЦ в эксплуатацию необходимо указать категорию эксплуатации, которая определяет срок использования и определяет счет учета. Категория эксплуатации определяет срок использования ТМЦ, забалансовый счет, статья расходов на которую будет списывать стоимость этих ТМЦ. Все, что связано с учетом ТМЦ находится в Внеоборотные активы-ТМЦ в эксплуатации. Категории находятся в Внеоборотные активы-Настройки и справочники- ТМЦ в эксплуатации. Чтобы увидеть какие ТМЦ в эксплуатации используются отчеты оперативного учета. Для того чтобы вести на забалансовом счете нужно включать дополнительные функциональные опции в учетной политике организации.

При создании категории эксплуатации нужно указать наименование. Можно установить флажок «Имущественный учет» в том случае если хотим учитывать ТМЦ в эксплуатации. Если не включаем эту опции, тогда списали стоимость и учет не ведем. В том случае , когда устанавливаем флажок, то можно указать срок эксплуатации, появляется возможность вести учет по физическим лицам, учет по инвентарным карточкам в 1С. Можно указать забалансовый счет, статью расходов на которую будет погашаться стоимость ТМЦ. Когда передается ТМЦ в эксплуатацию создаются проводки Д-т счета, который определяется по статье расходов, а К-т 10.10. Стоимостная оценка будет известна после расчета себестоимости в 1С. Для этого нужно сделать регламентную операцию в 1С «Закрытие месяца». Также в документе появляется проводка в Д-т по забалансовому счету (если есть настройка в учетной политике). На забалансовом счете всегда ведется количественный учет. Выбытие из эксплуатации отражается отдельным документом «Списание из эксплуатации». Не смотря на то, что в категории указывается срок эксплуатации, ТМЦ автоматически не списываются. Их нужно списывать вручную. Документ «Списание из эксплуатации» можно оформить в любой период времени.

Когда в учетной политике устанавливается настройка «Списывать стоимость малоценных ТМЦ на расходы в месяце приобретения», в этом же месте нужно указать на какую статью расходов будем погашать стоимость ТМЦ. Таким образом списываем на расходы в момент приобретения. Далее нужно указать какие же ТМЦ будут считаться малоценными. Это делается в карточке группы финансового учета номенклатуры. Отчеты по ТМЦ находятся в Внеоборотные активы-Отчеты по внеоборотным активам-ТМЦ в эксплуатации.

9. Учет нематериальных активов в конфигурации 1С: ERP Управление предприятием 2.5

Рабочее место Нематериальных активов находится в Внеоборотные активы-Нематериальные активы. Учет нематериальных активов похож на учет основных средств. Для приобретения нематериальных активов также используется документ «Поступление услуг и прочих активов». Только в этом документе нужно указать правильно статью расходов, на которую относится стоимость этого НМА. Должна быть указана статья с вариантом отнесения расходов на стоимость внеоборотного актива, только с аналитикой НМА. По такой статье проводка будет Д-т 08.05 К-т по счету учета расходов организации. Отчеты по НМА находятся в Внеоборотные активы-Отчеты по внеоборотным активам-Нематериальные активы

10. Обособленные подразделения в конфигурации 1С: ERP Управление предприятием

Для того, чтобы была возможность работать с обособленными подразделениями выделенных на отдельном балансе в программе нужно включить соответствующую настройку. Она находится в НСИ и Администрирование-НСИ и Настройка НСИ и разделы-Предприятие.

Обособленные подразделения описываются также в справочнике юридического лица с отдельным видом обособленное подразделение. Обособленные подразделения, которые не выделенные на отдельный баланс описываются в справочнике «Структура предприятия». При настройке карточки обособленного подразделения нужно выбрать вид «Обособленное подразделение», указать головную организацию, наименование филиала, ИНН, КПП, префикс, произвести настройку налогового органа. ИНН подразделения берется из карточки 1С головной организации. Настройки учетной политики автоматически берутся из карточки 1С головной организации, но для обособленного подразделения доступен блок в части налога на имущество. Здесь же можно установить флажок «Допускается взаиморасчеты через головную организацию». Если обособленное подразделение самостоятельно ведет взаиморасчеты с контрагентами и поставщиками, то у них должен быть свой банковский счет, касса. Для ведения расчетов с обособленными подразделениями используются все те же документы, что и для ведения учета внутри организации. Передача материальных активом между головной организации и обособленными подразделениями, между филиалами используется документ «Перемещение товаров». Он находится в Склад и доставка-Внутреннее товародвижение.

Когда создается документ, можно выбрать два варианта перемещений товаров в 1С. Документ «Перемещение товаров» используется, когда происходит перемещение между местами хранения, но внутри одной организации. Документ «Перемещение товаров между филиалами» используется, когда происходит передача материальных активов в обособленное подразделение. Документ «Перемещение товаров» также имеет отражение в регламентированном учете в 1С: ERP. Он формирует проводки и по организации отправитель и по организации получатель. По головной организации будет сформирована проводка Д-т 79.01 К-т по счету учета склада и точно также сформирует обратную проводку по организации получатель. При передачи основных средств по подразделениям используется документ «Перемещения ОС в подразделения выделенных на отдельный баланс». Когда перемещаем денежные документы между кассами, банковскими счетами, нужно оформлять по два документа. Если речь идет о передачи денежных средств из головной организации, то нужно сначала по головной организации оформить операцию списание денежных средств с видом «Передача между организацией и филиалом». Проводка будет с корреспонденцией счета 79.02 (пример Д-т 79.02 К-т 50.01(касса)). В этом случае проводки будут сформированы только по одной организации (отправитель). Чтобы по обособленному подразделению сформировать проводки, нужно оформить операцию поступление денежных средств в 1С, с таким же видом операции «Передача между организацией и филиалом». В этом случае будет проводка (пример Д-т 50.01(касса)/ К-т79.02). Когда возникают операции перемещения между организаций и обособленным подразделением, то совместно выполняется операция «Закрытие месяца». При установке флажка в учетной политике «Ведение взаиморасчетов между головной организацией» при отгрузке товара в филиал нужно оформить новый договор. Например, оплата от клиента поступает в головную организацию, а продажа осуществляется из обособленного подразделения. В договоре указывается наименование «Централизованный договор» на закладке нужно установить флажок «Централизованный договор» товара., таким образом мы сможем выбрать филиал, который осуществляет продажу и установить флажок «Разрешена передача и зачет между филиалами».

11. Учет НДС в системе программы 1С: ERP 2.5

Когда в учетной политике указано, что организация применяет Общую систему налогообложения (ОСНО), то нужно настроить учет налога на добавленную стоимость (НДС). В карточке настройки НДС задается, если есть какие-нибудь льготы, освобождена ли организация от уплаты НДС или нет, использует ли в организации раздельный учет по налогообложению или нет, периодичность формирования вычетов по восстановлению НДС в 1С, как часто формируем сводные справки по НДС, правило отбора аванса, а также указывается статья расходов если будут списываться НДС не принимаемого к НУ. При ОСНО во всех документах закупки, продажи по умолчанию указывается, что закупка облагается НДС. Для учета НДС первичный документ «Счет-фактура». Формировать счет-фактуру можно в момент покупки или отгрузки, а также можно воспользоваться помощником по учету НДС. Помощник показывает каких документов не хватает для учета НДС. В рабочем месте по закрытию месяца первой графой указывается наличие счет-фактур по НДС. Если на против этой строки есть красный крестик, это означает, что нужно сформировать счет-фактуры по документам. Проходя по гиперссылке автоматически программа переводит на помощника по учету НДС. Также его можно открывать независимо от регламентных операций в 1С по закрытию месяца. Открывается в разделе Финансовый результат и контроллинг-Помощник по учету НДС.

В помощнике система с помощью гиперссылок показывает каких конкретно документов не хватает для целей учета НДС. Первый блок- выставление счет-фактур. Здесь система анализирует документы продаж, которые формировались в конкретном периоде. Документ «Счет-фактура выданный» не формирует проводки, а делает отражение в журнале учета счет-фактур. Далее в рабочем месте указываются счет-фактуры по авансам. Выставить счет-фактуру на аванс можно на основании платежного документа или с помощью помощника по учету НДС. Проводка по начислению НДС с полученного аванса Д-т 76.АВ К-т 68.02. Проводка по принятию вычета НДС с полученного аванса Д-т 62.02 К-т 76.АВ. Для достоверности проводок нужно не только формировать счет-фактуры, но и выполнять регламентные операции в 1С. В блоке по регистрации входящих счет-фактур система анализирует документы закупки, где указано, что закупка облагается НДС. В рабочем месте «Помощник НДС», блок «Прочие операции» позволяет формировать ручные записи в книгу покупок и в книгу продаж с помощью одноименных документов. Здесь же можно оформить операцию по списанию НДС на расходы. В блоке «Прочие операции» можно воспользоваться функцией «Блокировка принятия НДС к вычету». Функция позволяет выбирать один или несколько документов с НДС, которые можно заблокировать, также можно корректировать суммы НДС к вычету. Прежде чем формировать любую отчетность по НДС нужно сформировать регламентные операции в 1С.

В закрытии месяца все операции, которые выделены в зеленый блок, все это может выполняться в автоматическом режиме. Можно выполнять не все сразу операции, а выборочно. Для этого рядом указывается гиперссылка. При нажатии на кнопку выполнить все операции, система выполняет все операции последовательно, друг за другом. Все, что будет выполнено успешно отмечается зеленой галочкой. Там где не получилось, что-то выполнить остается с красной пиктограммой. В таком случаи появляется гиперссылка, пройдя по которой можно посмотреть в чем причина. После выполнения операции по «Закрытию месяца», можно сформировать ОСВ по всем счетам, отчеты по НДС. Отчеты по учету НДС находятся в помощнике НДС (блок отчеты по НДС) или в отчетах по финансовому результату.

Также после того, как выполнена операция по закрытию месяца в разделе регламентированный учет в 1С: ERP, можно сформировать регламентированную отчетность 1C.

Трапезникова Юлия,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”