Порядок формирования счетов-фактур по полученным авансам в 1С: ERP
1. Формирование авансовых счетов-фактур в 1С: ERP
Каждая организация – плательщик НДС при получении аванса от покупателя обязана выставить счет-фактуру на сумму полученной предоплаты и отразить его в книге продаж. Допускается выставление счетов-фактур на аванс не сразу при получении, а на разницу, оставшуюся на конец отчетного периода после зачета этого аванса в счет отгрузки покупателю.
Для выставления авансовых счетов-фактур в 1С: ERP предлагается журнал-рабочее место, в которое выводятся все остатки авансов покупателей в соответствии с установленным правилом отбора таких авансов.
Рассмотрим настройки, необходимые для быстрого и автоматизированного отбора авансов и порядок формирования по ним счетов-фактур:
- Правило отбора авансов для выставления счетов-фактур, которое будет устанавливаться по умолчанию, выбирается в настройках учетной политики для НДС:
Правило отбора можно будет изменить в рабочем месте по формированию авансовых счетов-фактур в 1С.
2. В рабочем месте «Помощник по учету НДС» в разделе «Финансовый результат и контроллинг» по ссылке «Выставить счета-фактуры по полученным авансам» открывается список отобранных документов-оснований, по которым имеется остаток не зачтенных полученных авансов за выбранный отчетный период 1С:
3. В журнале документов-оснований для выставления авансовых счетов-фактур в 1С можно изменить правило отбора авансов и перезаполнить список документов:
После установки периода, настройки правила и обновления списка авансов следует проставить флажки напротив каждого аванса, по которому необходимо выставление счета-фактуры. Установить флажки для всех авансов можно с помощью пиктограммы .
Счета-фактуры будут созданы и проведены после нажатия на кнопку «Сформировать счета-фактуры».
4. Авансовые счета-фактуры в 1С регистрируются в книге продаж сразу после проведения и дополнительные действия для этого не потребуются. В них же отражаются проводки по начислению НДС Дт 76.АВ Кт 68.02.
Счета-фактуры на авансы рекомендуется формировать только после проведения актуализации взаиморасчетов с покупателями, т.е. когда все авансы и отгрузки проведены в хронологическом порядке. В случае несвоевременного (до актуализации расчетов) выставления авансовых счетов-фактур в 1С возможна такая ситуация, когда НДС с аванса будет начислен и отражен в книге продаж и на счете 76.АВ, но зачет по нему не сможет сформироваться, т.к. документ, по которому ранее был выделен аванс покупателя был перепроведен во время выполнения актуализации расчетов при закрытии месяца и оплата (зачет) ушел в погашение задолженности покупателя.
В такой ситуации исправление возможно провести с помощью сторно счета-фактуры (если в системе включено использование исправительных документов) либо ручным отражением вычета по НДС с помощью документа «Запись книги покупок в 1С».
2. Отчеты для анализа полученных авансов и авансового НДС в конфигурации 1С: ERP
Для предварительного и последующего анализа остатков и движений полученных авансов, а также начисления и зачета авансового НДС рекомендуется использовать отчеты (доступны через помощника по НДС или в отчетах по финансовому результату):
- Анализ начислений НДС с авансов (полученных) – для проверки по всем ли авансам выставлены счета-фактуры.
- Анализ учета НДС при зачете авансов (полученных) – для проверки сумм зачета и остатка авансового НДС. Показатели отчета могут считаться актуальными только после выполнения операций по актуализации взаиморасчетов и проведения операций движения НДС, в результате которых формируются записи в книге покупок и проводки Дт 68.02 Кт 76.АВ по зачтенному авансовому НДС.
Надеемся наша статья была вам полезна.
Юферева Антонина,
Специалист компании ООО “Кодерлайн”