НДС в качестве налогового агента
Операции по исчислению НДС в качестве налогового агента
При определенных обстоятельствах, которые могут возникнуть в хозяйственной жизни организации, ей надлежит исполнять обязанности налогового агента по уплате НДС в бюджет. Закрытый список ситуаций, при которых возникает такая обязанность указан в статье 161 Налогового кодекса РФ.
В нашей статье мы рассмотрим порядок отражения операций по исчислению НДС в качестве налогового агента в конфигурации 1С: ERP 8 Управление предприятием.
Настройки в конфигурации 1С:ERP 8
В первую очередь необходимо сделать настройки в договорах с поставщиками, по которым наша организация исполняет обязанности налогового агента. Для этого в карточке договора с поставщиком в конфигурации 1С: ERP на закладке «Расчеты и оформление»:
- В пункте «Налогообложение НДС» установить опцию «Определяется указанным значением – Налоговый агент НДС»;
- В пункте Вид договора налогового агента выбрать значение согласно характеру взаимоотношений с контрагентом:
Проведем оплату поставщику по предварительно настроенному договору:
После проведения оплаты поставщику в рабочем месте «Помощник по учету НДС» (Финансовый результат и контроллинг – НДС) для учета налога при обязанностях налогового агента станет активной гиперссылка «Выставить счета-фактуры налогового агента»:
При переходе по ссылке откроется рабочее место по созданию счетов-фактур налогового агента. Необходимо выделить документ-распоряжение и сформировать по нему счет-фактуру, нажав на одноименную кнопку:
В результате будет создан документ «Счет-фактура», который отразится в одноименной колонке.
Выставленный счет-фактура налогового агента будет отражен в Книге продаж в 1С: ERP 8.3:
И в рабочем месте «Помощник по учету НДС» при работе в 1С: ERP станет активной гиперссылка «Требуется оплата НДС в бюджет»:
После уплаты исчисленного НДС налогового агента в 1С: ERP 8 в бюджет, у организации появится право принять уплаченный НДС налоговым агентом к вычету. Для этого необходимо в рабочем месте «Документы к уплате НДС в бюджет» (переход по гиперссылке «Требуется оплата НДС в бюджет») зарегистрировать подтверждение оплаты НДС налоговым агентом:
После нажатия на надпись откроется окно, в котором автоматически будет подобран платежный документ по НДС уплаченный налоговым агентом в бюджет. Достаточно проверить корректность заполнения и нажать на кнопку «Записать и закрыть» в 1С: ERP 2.5:
После подтверждения оплаты и выполнения регламентной операции «Формирование движений НДС» в составе обработки «Закрытие месяца» сумма уплаченного налога отразится в Книге покупок в конфигурации 1С: ERP:
Надеемся наша статья оказалась для вас полезна для учета НДС в качестве налогового агента.