Настройка счета учета 01.09 при оформлении продажи основных средств
Общая схема работы
Инструкция описывает настройки информационной системы для отражения оформления операций с применением счета учета 01.09. (1С: ERP, 1С: КА).
1. Настройка статей расхода и ГФУ
Необходимы настройки в предопределенных Статьях расхода в 1С: ERP:
– Расходы, связанные с продажей ОС в 1С: ERP
– Расходы, связанные со списанием ОС в 1С: ERP
(раздел Финансовый результат и контроллинг- в подразделе См.также – Статьи расхода)
На вкладке «Основное» нужно установить следующие настройки:
– в поле «Расходы возникают» – В иных процессах, включая общепроизводственные и общехозяйственные
– в поле «относятся» – На финансовый результат (расходы тек. периода)
– в поле «распределяются» – настройки делаются согласно правилам предприятия.
В предопределенных статьях расходов в 1С: ERP “Расходы, связанные с продажей ОС” и “Расходы, связанные со списанием ОС” нужно выбрать ГФУ – «Настройки счетов для статьи расходов “Расходы, связанные со списанием ОС» и «Настройки счетов для статьи расходов “Расходы, связанные с продажей ОС» соответственно. Эти ГФУ служебные и используются для группы настроек финансового учета доходов/расходов данных статей. Для полей раздела «Отражение в регламентированном учете» нужно выбрать счет учет 01.09, счет списания 91.02, как показано на рисунке:
В настройках часто используется счёт учёта 26 (или 91.02), что в дальнейшем может привести к некорректному отражению операций на счетах учёта, как показано в следующем примере:
2. Оформление документа «Подготовка к передаче ОС» и формирование документа Реализация товаров, работ и услуг
В документе «Подготовка к передаче ОС» после заполнения всех полей и проведения, программа сама автоматически соберет и спишет начисленную амортизацию и первоначальную стоимость основного средства.
После создания документа «Подготовка к передаче ОС» необходимо оформить реализацию товаров, работ и услуг. В процессе заполнения документа «Реализация товаров, работ и услуг» необходимо использовать в качестве основы ранее подготовленный документ «Подготовка к передаче ОС». Для этого нужно создать реализацию, нажав на соответствующую кнопку в документе «Подготовка к передаче ОС»:
Или можно создать документ «Реализация товаров, работ и услуг» и указать в качестве основания документ «Подготовка к передаче ОС».
После осуществления стандартных процедур по завершению отчётного периода счёт 01.09 будет закрыт на счета 91 с использованием субсчетов, отражающих доходы и расходы.
Жилина Наталья,
Специалист компании ООО “Кодерлайн”