Налоговый учет по подразделениям в 1С:ERP 2.5
Распределения налога на прибыль при наличии обособленных подразделений в 1С ERP 2.5
Расчет налога на прибыль в 1С при наличии обособленных подразделений (дальше – ОП) обеспечивается за счет периодической фиксации в карточке элемента списка «Регистрации в налоговых органах 1С» сведений об их постановке на учет налогоплательщиков в налоговых органах.
Рассмотрим методику распределения налога на прибыль по подразделениям в 1С ERP конфигурации 2.5.9 и выше.
Для ОП (как выделенных, так и не выделенных на обособленный баланс) будут доступны операции:
- – Постановка на учет
- – Снятие с учета
- – По кнопке «Назначить налоговый орган» в списке «Регистрации в налоговых органах 1С» добавлено указание даты начала функционирования регистрации.
Сведения об изменениях в регистрации ОП будут учитываться:
– При расчете налога на прибыль в 1С
– При заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль
– В справках-расчетах
Выбор показателя, необходимого для расчета доли прибыли, приходящейся на каждое ОП, отражается в учетной политике учетной системы в 1С ERP 2.5.
Распределение доли прибыли по бюджетам субъектов РФ можно увидеть в одноименной справке-расчете
Составление налоговой декларации по налогу на прибыль по группе ОП в 1C ERP 2.5
Появилась возможность составления налоговой декларации по налогу на прибыль по группе ОП в 1С ERP 2.5, находящихся на территории одного субъекта РФ. Для этого в блок «Настройки учета налога на прибыль в 1С» учетной политики учетной системы добавлен переключатель «Порядок подачи декларации» с возможными значениями:
– Отдельная декларация по каждому ОП
– Одна общая декларация на все ОП, зарегистрированные в одном регионе. Для каждой группы ОП необходимо указать налоговую регистрацию для подачи декларации по субъектам РФ (по первым двум цифрам КПП – код субъекта). При этом по гиперссылке «Налоговые инспекции – получатели деклараций» обеспечен переход к рабочему месту «Налог на прибыль – получатели деклараций», где пользователю необходимо определить по регионам, в которых у организации есть зарегистрированные ОП, какой налоговый орган будет получателем декларации по налогу на прибыль по группе этих подразделений.
Назначение в системе налогового органа получателем декларации по налогу на прибыль по ОП, расположенным в определенном регионе, периодическое и действует до ввода следующей записи.
По гиперссылке «История изменений» обеспечена возможность просмотра истории назначения получателей декларации по налогу на прибыль по выбранному региону.
Рассмотрим пример автоматического формирования налоговой декларации по налогу на прибыль:
Приложение 5 Листа 02 декларации заполняется с учетом произведенных настроек.
Специалист компании ООО “Кодерлайн”