Налог на имущество в конфигурации 1С ERP
1. Механизм расчета в конфигурации 1С ERP
В прикладном решении на платформе 1С ERP поддерживается расчет налога на имущество в 1С и заполнение налоговой отчетности.
Информация о ставках налога на имущество и порядка уплаты авансовых платежей устанавливается в соответствующем разделе учетной политики в карточке организации в 1С.
В расчет налоговой базы 1С включаются данные по объектам основных средств, имеющим признак «Недвижимое имущество в 1С». Для отнесения объекта основных средств к недвижимому имуществу в 1С должен быть установлен признак в карточке ОС в 1С.
Признак «Недвижимое имущество в 1С», используемый при расчете налога, можно установить в документах «Принятие к учету ОС в 1С» и «Изменение параметров ОС» (вкладка Параметры учета).
По умолчанию в качестве налоговой базы применяется среднегодовая стоимость имущества в 1С.
2. Документ: Параметры начисления налога на имущество в 1С
Для регистрации особого порядка расчета налоговой базы в программе предназначен документ «Параметры начисления налога на имущество в 1С».
Документ расположен в разделе Внеоборотные активы – Основные средства – Документы по ОС.
На вкладке «Основное» документа указывается информация об особом порядке налогообложения: наличие льгот с подбором соответствующего кода льготы, применение пониженной ставки, освобождение от налогообложения, устанавливается признак налоговой базы 1С «Кадастровая стоимость» и соответствующая ставка налога.
Вкладка Налоговый орган заполняется, если необходимо уточнения информации о постановке объекта на учет в налоговом органе.
Так же в документе указывается информация об объекте недвижимого имущества в 1С и порядке отражения расходов по налогу на имущество.
Заполнение информации в документе влияет на корректность расчета налога на имущество и формирование налоговой декларации.
Заданный способ отражения расходов в 1С при необходимости можно изменить документом «Изменение способа отражения имущественных налогов в 1С» по виду налога – Налог на имущество.
Документ расположен в блоке Внеоборотные активы – Основные средства – Документы по ОС.
Если особый порядок налогообложения не зарегистрирован, то расчет налоговой базы 1С будет осуществлен, исходя из величины среднегодовой стоимости имущества в 1С.
В регистрах информационной базы хранится информация о стоимости основных средств с учетом всех изменений их первоначальной стоимости и суммах амортизации, начисленной за каждый месяц календарного года
Указанная информация хранится в разрезе каждого объекта основных средств и используется при расчете налога.
Расчет налога и формирование бухгалтерских проводок происходит автоматически при закрытии месяца и выполнении регламентной операции в последнем месяце года.
Если в настройках учетной политики организации в разделе «Порядок уплаты авансов по налогам» содержится информация о том, что уплачиваются авансовые платежи по налогу на имущество, то в перечне операций закрытия месяца в 1С в последнем месяце квартала (март, июнь, сентябрь) будет активна операция по расчету налога на имущество в 1С.
3. Отчет: Справка-расчет налога на имущество в 1С ERP
Для анализа информации о исчисленных суммах налога предназначен отчет «Справка-расчет налога на имущество». Отчет формируется после операций закрытия месяца в 1С и расположен в разделе:
Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Справки-расчеты.
Начиная с релиза 2.5.8.171 имеется возможность произвести корректировку начисления налога для исправления выявленных ошибок.
Для исправления ошибок предназначен документ «Перерасчет налога на имущество».
Документ расположен в разделе Внеоборотные активы – Основные средства – Документы по ОС.
Есть возможность отразить как доначисление, так и возмещение налога, выбрав соответствующий вид операции для корректировок.
Алексеева Елена,
Специалист компании ООО “Кодерлайн”