Как настроить расходы по УСН в 1С: ERP
Упрощенная система налогообложения (УСН) требует тщательного учета доходов и расходов, так как от этого зависит размер налоговых обязательств. Особенно важно корректно отражать расходы при выборе объекта налогообложения «Доходы минус расходы» — ошибки могут привести к завышению налога или претензиям со стороны налоговых органов.
Система 1С: ERP упрощает этот процесс благодаря встроенным инструментам настройки статей расходов и автоматическому формированию Книги учета доходов и расходов (КУДиР). В статье разберем, как в 1С настроить учет расходов для УСН, массово редактировать статьи и избежать типичных ошибок.
1. Особенности учета расходов при УСН
1.Какие расходы учитываются?
Согласно ст. 346.16 НК РФ, не все затраты компании можно признать в целях УСН. Например:
– Зарплата сотрудников — учитывается;
– Приобретение основных средств — учитывается, но только после их оплаты и ввода в эксплуатацию;
– Штрафы и пени — не учитываются.
2.Требования к учету в 1С: ERP
– Разделение статей расходов: Каждая статья должна быть помечена флагом «Признавать расходами при УСН».
– Своевременность: Расходы признаются только после оплаты и выполнения условий (например, для товаров — их реализация).
– Синхронизация данных: Настройки применяются ко всем организациям в системе, использующим УСН.
2. Доступ к рабочему месту УСН в 1С: ERP
Для работы с расходами необходимо:
Настроить учетную политику для организации:
В карточке организации укажите объект налогообложения — «Доходы минус расходы».
Открыть помощник КУДиР:
Перейдите: «Регламентированный учет» → «Учет по УСН» → «Формирование Книги доходов и расходов».
Здесь отображаются все этапы настройки и формирования отчетности.
3. Настройка статей расходов
Шаг 1. Откройте список статей
В помощнике КУДиР нажмите ссылку «Настройка статей расходов». Откроется список всех статей с фильтрами:
– «Признаются расходами» — статьи, уже включенные в учет для УСН;
– «Не признаются расходами» — статьи, которые не учитываются.
Шаг 2. Массовое редактирование
Чтобы исключить статьи из учета:
– Выделите нужные позиции в списке.
– Нажмите кнопку «Не признавать расходом».
Чтобы добавить статьи в учет:
– Выделите статьи в разделе «Не признаются расходами».
– Нажмите «Признавать расходом».
Важно! Изменения затрагивают только новые документы. Для корректировки уже проведенных операций потребуется перепровести документы вручную.
4. Настройка отдельной статьи расходов в 1С: ERP
Откройте карточку статьи расходов: «Справочники» → «Доходы и расходы» → «Статьи расходов».
На вкладке «Регламентированный учет» установите флаг «Признавать расходами при УСН».
Пример:
Если статья «Аренда офиса» используется для УСН, флаг должен быть активен. Для статьи «Налоговые штрафы» флаг следует снять.
5. Особенности работы в 1С с несколькими организациями
Единые настройки: Если в системе несколько организаций на УСН, изменения в статьях расходов применяются ко всем сразу.
Контроль дублирования: Убедитесь, что статьи не дублируются для разных юрлиц (это может исказить данные).
6. Типичные проблемы организации и их решение
1.Расходы не отражаются в КУДиР
Причина: Статья не помечена как признаваемая для УСН.
Решение: Проверьте настройки в карточке статьи.
2.Некорректные данные после изменения настроек
Причина: Документы не перепроведены после правки статей.
Решение: Перепроведите документы за нужный период.
3.Ошибки в распределении расходов
Причина: Неверно указана статья в документах (например, вместо «Транспортные услуги» выбрана «Реклама»).
Решение: Используйте отчет «Анализ расходов по УСН» («Отчеты» → «Налоги»).
Настройка расходов по УСН в 1С: ERP позволяет автоматизировать учет и минимизировать возможные риски налоговых ошибок. Ключевые рекомендации:
– Регулярно проверяйте статьи расходов — добавляйте новые и исключайте неактуальные.
– Используйте массовое редактирование для экономии времени.
– Контролируйте перепроведение документов после изменения настроек.
Грамотная настройка системы не только сэкономит время, но и защитит ваш бизнес от финансовых потерь и споров с налоговыми органами.
Баранчук Олеся,
Специалист компании ООО “Кодерлайн”