щукуцкцу

Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP

1. Проблема единообразного учета в системе учета 1С: ERP

В настройках учетной политики в 1С можно указать только одну статью расходов по списанию малоценных ТМЦ и, соответственно, только один счет учета. Однако на практике в компаниях малоценные ТМЦ приобретаются для различных целей, и зачастую возникает необходимость списывать их на разные счета учета, такие как 20, 25, 26 или 44 в зависимости от подразделения или вида деятельности. Возникает необходимость в более гибких подходах к бухгалтерскому учету. В статье рассмотрим один из вариантов практического решения данного вопроса.

Дополнительная информация

2. Решение проблемы в 1С: настройка исключений по подразделениям

Чтобы настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в зависимости от подразделения, в 1С:ERP можно воспользоваться функционалом исключений.

Алгоритм действий следующий:

– Создаются подразделения и склады в связке. То есть для каждого подразделения создается свой склад, в настройках которого выбирается соответствующее подразделение.

– Настраивается Учетная политика в части учета малоценных ТМЦ.

– Дополнительно настраиваются исключения по Статье расходов – для учета малоценных ТМЦ на других счетах учета.

– В документах закупа выбирается склад, связанный с подразделением, под нужды которого закупаются малоценные ТМЦ.

– При создании номенклатуры малоценных ТМЦ в настройках выбирается корректная группа финансового учета в 1С (ГФУ). Она указывается в настройках Учетной политики.

Разберем действия пошагово на примере данных из таблицы.

Счет учета

Номенклатура

Подразделение

Склад

Стоимость с НДС/ без НДС, руб.

20

Инвентарь производственный

Основной цех

Склад производственный

84 000/

70 000

25

Инвентарь общепроизводственный

Отдел главного энергетика

Склад общепроизводственный

78 000/

65 000

26

Инвентарь офисный

Администрация

Склад общехозяйственный

72 000/

60 000

44

Инвентарь складской

Отдел сбыта

Склад отгрузки

96 000/

80 000

1.Создаем склады с выбором соответствующего подразделения:

Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Склад производственный
Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Склад общепроизводственный
Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Склад общехозяйственный
Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Склад отгрузки

2.Проверяем настройку Учетной политики:

Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Настройка учетной политики
Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Учетная политика бухгалтерского учета

3.Настраиваем статью расходов «Малоценные ТМЦ»:

Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Малоценные ТМЦ
Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Малоценные ТМЦ, вкладка Бухгалтерский учет и налоги

Настраиваем ГФУ «Малоценные ТМЦ»:

Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
ГФУ Малоценные ТМЦ

4.Настраиваем исключения для статьи расходов – для учета малоценных ТМЦ на других счетах учета (в настройку можно зайти через гиперссылку «Изменить настройки счетов учета по организациям и подразделениям» в карточке ГФУ «Малоценные ТМЦ»):

Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Настройка отражения документов в регламентированном учете
Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Порядок отражениях на счетах учета

5.При создании номенклатуры малоценных ТМЦ заполняем ГФУ, указанный в учетной политике:

Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Инвентарь офисный (номенклатура)

6.Оформляем документы по приобретению малоценных ТМЦ. Важно правильно выбрать Склад на вкладке «Основное»:

Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Приобретение товаров и услуг

Выбор подразделения на вкладке «Дополнительно» на счет списания расходов не влияет. Влияет только Склад.

Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Приобретение товаров и услуг, вкладка Дополнительно

7. После оформления документов закупок проводим Закрытие месяца (в разделе «Финансовый результат и контроллинг») – для автоматического распределения расходов и формирования финансового результата деятельности:

Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Регламентные операции по закрытию месяца

8.Проверяем корректность отражения малоценных ТМЦ по счетам налогового и бухгалтерского учета.

По бухгалтерскому учету малоценные ТМЦ должны быть списаны на расходы текущего периода независимо от передачи их в эксплуатацию. По налоговому учету – малоценные ТМЦ списываются на затраты после передачи их в эксплуатацию. При формировании оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) за январь мы видим корректное отражение малоценных ТМЦ по счетам бухгалтерского и налогового учёта. Малоценные ТМЦ по бухгалтерскому учету списаны на соответствующие счета учета затрат, по налоговому учету – малоценные ТМЦ числятся на остатках на счете 10.09 до момента передачи инвентаря в эксплуатацию.

Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
Обратно-сальдовая ведомость

Гибкая настройка автоматического списания малоценных ТМЦ в 1С:ERP — важный инструмент для управления затратами в компании. Использование исключений по подразделениям позволяет списывать малоценные активы на разные счета учета в зависимости от их использования, что повышает точность учета и упрощает процессы управления ТМЦ.

Гизатуллина Алия ,

Специалист компании ООО “Кодерлайн”