Как настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в конфигурации 1С: ERP
1. Проблема единообразного учета в системе учета 1С: ERP
В настройках учетной политики в 1С можно указать только одну статью расходов по списанию малоценных ТМЦ и, соответственно, только один счет учета. Однако на практике в компаниях малоценные ТМЦ приобретаются для различных целей, и зачастую возникает необходимость списывать их на разные счета учета, такие как 20, 25, 26 или 44 в зависимости от подразделения или вида деятельности. Возникает необходимость в более гибких подходах к бухгалтерскому учету. В статье рассмотрим один из вариантов практического решения данного вопроса.
2. Решение проблемы в 1С: настройка исключений по подразделениям
Чтобы настроить автоматическое списание малоценных ТМЦ на разные счета учета в зависимости от подразделения, в 1С:ERP можно воспользоваться функционалом исключений.
Алгоритм действий следующий:
– Создаются подразделения и склады в связке. То есть для каждого подразделения создается свой склад, в настройках которого выбирается соответствующее подразделение.
– Настраивается Учетная политика в части учета малоценных ТМЦ.
– Дополнительно настраиваются исключения по Статье расходов – для учета малоценных ТМЦ на других счетах учета.
– В документах закупа выбирается склад, связанный с подразделением, под нужды которого закупаются малоценные ТМЦ.
– При создании номенклатуры малоценных ТМЦ в настройках выбирается корректная группа финансового учета в 1С (ГФУ). Она указывается в настройках Учетной политики.
Разберем действия пошагово на примере данных из таблицы.
Счет учета | Номенклатура | Подразделение | Склад | Стоимость с НДС/ без НДС, руб. |
20 | Инвентарь производственный | Основной цех | Склад производственный | 84 000/ 70 000 |
25 | Инвентарь общепроизводственный | Отдел главного энергетика | Склад общепроизводственный | 78 000/ 65 000 |
26 | Инвентарь офисный | Администрация | Склад общехозяйственный | 72 000/ 60 000 |
44 | Инвентарь складской | Отдел сбыта | Склад отгрузки | 96 000/ 80 000 |
1.Создаем склады с выбором соответствующего подразделения:
2.Проверяем настройку Учетной политики:
3.Настраиваем статью расходов «Малоценные ТМЦ»:
Настраиваем ГФУ «Малоценные ТМЦ»:
4.Настраиваем исключения для статьи расходов – для учета малоценных ТМЦ на других счетах учета (в настройку можно зайти через гиперссылку «Изменить настройки счетов учета по организациям и подразделениям» в карточке ГФУ «Малоценные ТМЦ»):
5.При создании номенклатуры малоценных ТМЦ заполняем ГФУ, указанный в учетной политике:
6.Оформляем документы по приобретению малоценных ТМЦ. Важно правильно выбрать Склад на вкладке «Основное»:
Выбор подразделения на вкладке «Дополнительно» на счет списания расходов не влияет. Влияет только Склад.
7. После оформления документов закупок проводим Закрытие месяца (в разделе «Финансовый результат и контроллинг») – для автоматического распределения расходов и формирования финансового результата деятельности:
8.Проверяем корректность отражения малоценных ТМЦ по счетам налогового и бухгалтерского учета.
По бухгалтерскому учету малоценные ТМЦ должны быть списаны на расходы текущего периода независимо от передачи их в эксплуатацию. По налоговому учету – малоценные ТМЦ списываются на затраты после передачи их в эксплуатацию. При формировании оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) за январь мы видим корректное отражение малоценных ТМЦ по счетам бухгалтерского и налогового учёта. Малоценные ТМЦ по бухгалтерскому учету списаны на соответствующие счета учета затрат, по налоговому учету – малоценные ТМЦ числятся на остатках на счете 10.09 до момента передачи инвентаря в эксплуатацию.
Гибкая настройка автоматического списания малоценных ТМЦ в 1С:ERP — важный инструмент для управления затратами в компании. Использование исключений по подразделениям позволяет списывать малоценные активы на разные счета учета в зависимости от их использования, что повышает точность учета и упрощает процессы управления ТМЦ.
Гизатуллина Алия ,
Специалист компании ООО “Кодерлайн”