Формирование проводок МСФО по данным оперативного учёта в конфигурации 1С: ERP
1. Для чего нужна международная система финансовой отчётности?
Статья посвящена тому, что такое, в общем, МСФО, как конфигурация «1С: ERP» с ним взаимодействует, какие есть главные функции в разделе по международному учёту финансов, как работает в конфигурации «1С: ERP» план счетов «Международный» и главное – как создавать и настраивать проводки МСФО для организации оперативного учёта, в вышеупомянутой системы конфигурации 1С.
Аббревиатура МСФО означает международную систему финансовой отчётности. Полный инструментарий для создания форм отчётов такого класса существует в конфигурации 1С: ERP Управление предприятием, при этом, внутри системы, внутренний порядок ведения финансовой отчётности будет составляться, основываясь на МСФО.
Международная система финансовой отчётности может использоваться для юзеров и внутри, и вне компании, чтобы проводить анализ работы этой компании, оценивать предприятие, а также для различных решений по форме управления компанией.
2. Функции международного стандарта финансового учёта в системе программы 1С: Предприятие ERP
Для целей, описанных выше, в конфигурации «1С: ERP» существует вкладка по международному стандарту финансового учёта, её главные функции следующие:
- Создание свободных, настраиваемых, правил для создания проводок по группам финансового учёта и для расходов/доходов, и для номенклатуры и так далее;
- Возможность регулировки плана со счетами для учёта финансов;
- Использование заданных, стандартных, шаблонов для создания и регулирования проводок;
- Проведение учёта, основываясь на отчётности и смоделированных шаблонах;
- Наличие инструмента «Генератор отчётов», который отвечает за подготовку форм по финансовым отчётам.
Также, важно отметить, что для раздела «Международный финансовый учёт» в конфигурации «1С: ERP» есть возможность учёта каждой из хозяйственных операций 1С в одном из видов валют: или в валюте представления, или в валюте функциональной.
3. «Международный» план по счетам в конфигурации 1С: ERP
В конфигурации «1С: ERP» для организации МСФО, и проводок по нему, существует специальный план по счетам, под названием «Международный», он выглядит так, как продемонстрировано ниже:
Функционал плана счетов «Международный» представляет собой следующий перечень:
- Возможность задействовать до трёх, включительно, видов субконто;
- Произвольное настраивание для субсчетов и счетов;
- Получение корреспонденции на счета.
Замечание: в плане счетов «Международный» нет учёта по количеству.
Чтобы корректно заполнились все формы отчётности, необходима детализация по учёта, которую обеспечивает данный план счетов, ведь, он задействуется и для отображения хозяйственных операций 1С, и для разрезов по аналитическим субконто по модели методической системы.
Также, для создания отчётов по системе МСФО, задействуются группы номенклатуры в 1С, учёта расчётов, дохода и расходов, это всё относится к оперативному финансовому учёту. При помощи создания отборов в группах финансового учёта, есть возможность проводить анализ и сравнение данных.
4. Проводки МСФО для данных оперативного учёта в конфигурации программы 1С: ERP
Рассмотрим то, как организовывать проводки МСФО, основываясь на данных оперативного учёта.
Для начала, самое главное, что стоит сказать, – это то, что все хозяйственные операции 1C учтены по аналитическим регистрам накопления программно, которые, в свою очередь, нужны для отображения движений между номенклатурой, контрагентами, доходами и расходами, активами и пассивами и денежными средствами в учёте, а также для сохранения сведений, учитывая детализацию.
Все проводки по данным оперативного учёта для МСФО формируются согласно стандартным настройкам конфигурации «1С: ERP» – автоматически. Они основываются на данных для хозяйственных операций 1С, которые располагаются внутри регистров по аналитике, а основываются на шаблонах, которые уже были настроены, как демонстрируется на скриншоте с примером ниже:
Все проводки МСФО могут настраиваться во временных рамках и проводиться относительно заданным датам, периодически. Это действие настраивается бухгалтерией, а также, бухгалтерией настраивается дата, в которую нельзя смотреть документацию и создавать проводки по данным оперативного учёта.
Если нужно, то бухгалтерия также может настраивать все проводки, относительно заданных шаблонов. Некоторые шаблоны содержат пункты о внесении неких пояснений в проводки, вручную.
В данной статье было описано что такое МСФО, как данный тип отчётности сопоставляется с конфигурацией «1С: ERP» (какой есть инструментарий и функционал у него), а также то, как создавать проводки МСФО по данным оперативного учёта.
Фархутдинов Айдар,
Специалист компании ООО “Кодерлайн”