НДС и книги покупок и продаж в 1С Управление предприятием
НДС и книги покупок и продаж в 1С Управление предприятием
Рассмотрим формирование книги продаж и книги покупок в программе 1С:ERP (1С Управление предприятием 2).
Правила заполнения, бланки книги продаж, покупок, формы дополнительных листов к ним утверждены Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137.
Для того чтобы сформировать книгу покупок и продаж в 1С, перейдем в раздел Финансовый результат и контролинг, далее перейдем в рабочее место Отчеты по финансовому результату и найдем в Разделе НДС гиперссылки Книга покупок и Книга продаж (Рис.1). Здесь мы можем увидеть подсказку, что данные Отчеты — это Формирование книги покупок или продаж после выполнения регламентных операций закрытия периода НДС. То есть, перед тем как формировать книги мы должны выполнить регламентные операции по закрытию периода НДС. Если вы это еще не сделали, то рекомендуем вам вернуться в раздел Финансовый результат и контролинг и воспользоваться помощником по учету НДС. В 1C:ERP регламентные операции по НДС автоматизированы. Вам только необходимо отразить корректно первичные документы, а все остальное выполнит программа в полуавтоматическом или автоматическом режиме. В нашей статье мы рассмотрим первый вариант формирования.
- Помощник по учету НДС в полуавтоматическом режиме помогает сформировать все недостающие в программе документы по учету НДС, проконтролирует это и подскажет, все ли выполнены операции для корректного формирования книги покупок и книги продаж. Формирование книги покупок и книги продаж обязательно для всех плательщиков налога на добавленную стоимость (за некоторым исключением указанном в НК РФ), так как на основании данных этих налоговых регистров заполняются 8 и 9 разделы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. Книга покупок предназначена для расчета налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, а книга продаж рассчитывает НДС к уплате. Книги являются налоговыми регистрами по учету НДС.
При переходе к помощнику выберите в полях период и вашу организацию. Сформируется список операций, которые необходимо выполнить. Список формируется автоматически на основании данных отраженных в системе. Активная гиперссылка голубого цвета подскажет, что необходимо выполнить. Пример такой подсказки представлен на Рис. 2. Помощник подсказывает, что в Организации «МАГАЗИН 1» не выставлен счет-фактура по реализации и предлагает это сделать. Выполним и посмотрим на результат (Рис. 4). Для этого перейдем по гиперссылке. После того как мы нажмем кнопку Оформить счет-фактуру в выпадающем списке документов оснований (Рис.3),система сформирует счет-фактуру, которую необходимо записать и провести.
Возвращаемся к помощнику и выполняем по очереди все операции по активным гиперссылкам, отображая тот или иной раздел помощника.
Формирование книги покупок и продаж в 1С 8.3
Итак, вернемся к теме нашей статьи, а именно формирование книги покупок и книги продаж. В этом помощнике в разделе Отчеты по НДС (Рис.5) представлены в том числе и два этих отчета. Перейдем по гиперссылке и сформируем Книгу покупок за необходимый период нажав на кнопку Сформировать. Книги можно вести как в бумажном варианте, так и в электронном виде по установленному формату. Бланк книги продаж и покупок соответствует утверждённому Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137. Распечатать можно нажав на кнопку Печать (Рис.6)
Аналогичным способом формируем книгу продаж. Также в настройках можем указать дополнительные параметры (Рис.7), к примеру, если необходимо сформировать книгу по контрагенту или группировке по контрагентам. Здесь же указывается формирование дополнительных листов за корректируемый период, если были внесены исправления за предыдущие налоговые периоды.
Пример книги продаж по группировке по контрагентам представлен на Рис.8
После выполнения всех операций и формирования книг рекомендуем перейди в этом же разделе Отчеты по НДС и посмотреть другие виды отчетов, после которых, убедившись в корректности данных в системе перейти к формированию налоговой декларации по НДС.