Факторинг без регресса в 1С ERP 2.5
1. Что такое факторинг в 1С
Факторинг в 1С – это некое собрание из операций и услуг, относительно финансов, которые затрагивают поставщиков и производителей, которые продают и покупают с отложенным платежом.
Суть этих операций и услуг в том, что фактором является некая организация, которая выступает покупателем-заказчиком и оплачивает некий товар или услугу. При этом, подрядчик получит оплату, согласно сделке, и продолжает продажу своих товаров-услуг в том же темпе, без дефицита ликвидности.
Общая схема произведения факторинга выглядит так:
Если же тот, кто приобретает товар или услугу не производит факторинговую оплату долгое время, тогда поставщик товаров или услуг должен вернуть средства фактору те, которые уже были получены.
2. Операции факторинга в бизнесе в конфигурации 1С ERP
Сейчас в конфигурации 1С: ERP 2.5 факторинг не является отдельным видом финансового инструмента, однако, его можно использовать, при помощи бухгалтерских проводок по пассивам и активам, учётным действиям, о чём пойдёт речь дальше.
Так как, в конфигурации 1С: ERP 2.5 все действия относительно факторинга производится по активам и пассивам, то для этого есть некие ограничения:
Не существует программного расчёта по разницам курсов, а также пересчёта по операциям, в которых используется валюта;
Расчёты по дополнительным пассивам и активам не попадают в акты по сверке взаиморасчётов с контрагентами в 1С;
Не существует отдельных печатных форм для накладных и актов по комиссионным фактора;
Документ «Отражение прочих доходов и расходов» не имеет дополнительных счетов-фактур.
3. Факторинг без регресса
Факторинг без регресса означает, что все риски по неуплате от покупателей ложатся на фактора. При этом, для поставщика необходимая сумма будет получена в любом случае, даже если дебитор не может выполнить платёжные обязательства. При этом, организация, которая выступает фактором, отвечает за разрешение всех вопросов, относительно управления, даже если выплаты были просрочены.
Факторинг без регресса может использоваться, если поставщик:
- Не имеет возможности проверить «нормальность» финансового состояния контрагента;
- Хочет сотрудничать с дальними регионами;
- Не может сам регулировать задолженности дебитора.
Главными положительными чертами факторинга без регресса являются:
Клиент будет иметь наиболее полное представление о том, насколько платёжеспособен контрагент;
Так как, все средства поступают вовремя – можно привлекать новую клиентуру, повышать количество продукции, а это, непосредственно, влияет на прибыль компании;
Пропадают риски относительно некорректной оплаты от дебитора;
Уменьшаются административные расходы, так как, уже не нужны сотрудники, отвечающие за задолженность от дебитора.
4. Операция факторинга у покупателя в конфигурации системы 1С: ERP 2.5
Рассмотрим, как происходит факторинг без регресса на стороне покупателя в конфигурации системы 1С: ERP 2.5.
Когда покупатель приобретает некие товары или услуги, то они будут иметь тип хозяйственной операции в 1С. Для такого случая нужно воспользоваться следующими документами:
«Приобретение услуг и прочих активов»;
«Приобретение товаров и услуг в 1С».
Пусть у нас есть второй вид документа, как демонстрируется на скриншотах ниже:
Когда проходит процедура закупки, то пассивы и активы компании меняются. Для учёта по регламенту в конфигурации это будет выглядеть так:
Для учёта в части управления, данная операция будет иметь отображение в соответствующей управленческой документации, например, для приходов и расходов будет такая таблица:
Внутри конфигурации, для учёта управления, все действия распределяться по пассивам и активам таким образом:
Чтобы проверить бюджетирование, данную операцию можно увидеть по такому пути: открыть панель «Закупки», перейти в раздел «Движения по контрагенту», после чего, кликнуть на «Доходы/Расходы» и выбрать «Закупка у поставщика». Такие закупочные операции напрямую связаны с отображением НДС по тем ценностям, которые были приобретены.
При этом всём, когда договор поставщика и фактора был выполнен после того, как поступило уведомление от покупателя, то он должен отправить фактору сумму за те товары/услуги, которые уже были куплены. Для такой ситуации, необходимо обязательно произвести списание задолженности кредитора, это регулирует документ «Списание задолженности в 1С».
Для этого, нужно прописать объект, который будет списан, за это отвечает панель «Кредиторская задолженность» на панели «Задолженности». А в разделе «Доходы и пассивы» нужно избрать статью, по которой считаются пассивы и активы – это пункт «Задолженность перед фактором», стоит отметить, что её надо заранее создать.
Примеры того, как работать в конфигурации, в таком случае, показаны далее:
А вот для регламентированного учёта в 1С ERP отображение будет следующим:
При этом, баланс на учёте управления будет таким и появятся статьи, которые демонстрируются ниже:
В итоге, после всех действий, можно сформировать окончательную оборотно-сальдовую ведомость, она будет следующей:
Фархутдинов Айдар,
Специалист компании ООО “Кодерлайн”